要帐委托书范本 第1篇
本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款
应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不
财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回
财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行
账款催收。对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
财务部要主动和客户方财务部门建立联系，必要时协助收款。
负责和客户协调，解决应收账款回收过程中出现的矛盾，对账款
在货物销售期间，销售部是主要的收款责任人，如出现合同纠纷的情况下，销售部应尽力解决，如实在无法解决，报请副总，请律师出面解决。纠纷解决后销售部负责收取甲乙双方确认的货款。
销售部在合同签订后，应该弄清楚客户付款程序、不同部门在付款工作中所承担的责任，主要负责人，联系方式等内容，以便公司的相关部门对口开展工作，保证货款的`按时回收。
销售部负责按照规定的信用调查标准，开展信用调查，提交信用
应收账款的确认和与销售商品收入确认密切相关，销售商品收入同时满足下列五个条件的，才能加以确认：1.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制;3.收入的金额能够可靠地计量；4.相关的经济利益很可能流入企业；5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
企业销售商品在符合收入确认条件的情况下,即使货款尚未收到,也应确认收入并作为应收账款入账。
应收账款的会计处理参照本公司财务核算制度
应收账款要按客户核算，代垫或代收款项,也一致核算到客户。
当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时，要及时把款项从应收账款账户中转到应收票据账户。
预收账款是指公司和客户签订的合同中，要求客户在协议开始履行前，预付给公司的货款。当公司预收账款数额比较小时，可以直接在应收账款账户核算，收到款项时记账户的贷方，收入确认时记借方。
当发生以资产抵付应收账款的情况时，要把款项以协议规定的抵债额度从应收账款账户中转出，按物资评估的价值记入资产账户，发生的损失记入当期费用。
公司的应收账款管理实行以客户信用额度为中心的管理方法。
客户信用额度是指公司根据应收账款管理政策的规定，对客户最高赊欠的额度。
应收账款管理政策是指公司对应收账款管理与控制而确立的基本原则与行为规范。
公司应收账款管理政策由财务部负责，销售部参与制定，总经理审核后下发执行。
信用标准:是客户获得公司商业信用额度所具备的最低条件，以
信用条件：是客户享受公司给予信用期限时所要承担的其他条件。
应收账款收账政策：是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时
企业所采取的收账策略与措施。企业在组织催收时，也必须权衡催账费用与预期的催账收益的关系问题
销售负责对客户信用水平的调查，填写客户信用调查表
财务部负责审核，提出客户的信用评级，根据客户销售额度大小，确定客户的信用额度，上报总经理审批确定客户的信用等级和信用额度。经营部负责通知客户的信用等级和信用额度。
客户信用等级和信用额度实行动态管理，一般一年进行一次，特殊情况下根据实际情况随时调整。
财务部负责监控公司应收账款信用管理的执行，销售部负责实施。在货物销售的过程中，要严格控制信用额度，不得超额，特殊情况需报总经理审批。
销售部在执行过程中要密切注意客户的经营状况、付款情况及其他情况，多渠道地掌握客户资料，分析预测客户的未来发展情况及存在的偿债风险。
公司应收账款实行分类管理，账龄时间的长短为分类的基本标准，并结合客户经营情况和还款意愿。
应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款、呆滞应收账款和呆账，具体标准如下:
正常应收账款：账龄在信用期内或超过信用期不足20天。
逾期应收账款：账龄超过信用期20天且在90天内。
呆滞应收账款：账龄超过信用期90天且在360天内。
债务人虽然有还款意愿，但其经营状况急剧恶化，从较长时期看没有好转的可能。
债务人遭受了巨大的自然灾害，短期内难以恢复。
其他在公司年度应收账款管理政策中规定的情况。
财务部负责应收账款的分类，每月在进行账龄分析的同时进行应收账款的分类。
销售部负责收集客户的经营信息并及时通知财务部进行分类调整。
公司要对逾期的应收账款和呆滞给予特别关注，要采取各种方式努力清收。
公司要对呆账应收账款指定专人负责采取必要的手段清收，年末要从公司的整体绩效考核利润指标中全额扣除呆账应收账款，以后实际收回时计入当年绩效考核利润指标里。具体扣除标准要由年度应收账款管理政策规定。
财务部每月要对应收账款进行账龄分析，根据账龄和应收账款的状态，填写应收账款催款通知书，总经理签发后交销售部负责催收。
财务部每季度要组织召开由总经理主持的应收账款评审会，评价各客户应收账款收回的可能性，确定具体客户的收账方针。
基本的营收账款收账政策根据应收账款回收可能性确定，可以按以下标准把握：
回收可能性在90％以上，一般不要打扰客户，等待客户主动付款。
回收可能性在70％－90％之间，可以措辞委婉地催收，尽量取得客户方对催收应收账款的理解。
回收可能性在50％－70％之间，应频繁地信件催款、电话催询及人员上门催收
回收可能性在50％以下，应措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼。
负责催收应收账款的员工要根据公司确定的收账方针对不同的客户采取不同的手段，无论是否能够收回款项，每次必须要求对方签收逾期催款函，交财务部存档。
负责催收应收账款的员工每次催款要填写收款情况报告表。
催收应收账款发生的费用要列入部门费用管理，一般要包括差旅费、必要的招待费、人员工资和诉讼费。年初计划阶段，经营部要根据当年应收账款催收计划，制定相应的费用计划，经审批后执行。
当发生以资产抵付应收账款的情况时，财务部要及时组织相关人员对抵债物资进行评估，如果有损失及时确认。抵债物资收回后，如果公司生产经营需要，则交相关部门使用，否则，尽快组织拍卖变现。
发生以资产抵付应收账款的事件后，如果造成了损失，要落实到人，按各自应该收款的额度分摊损失额，然后再乘以赔偿比例，具体比例在公司的年度应收账款管理政策中规定。
债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款
债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款
债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险赔偿等)确实无法清偿的应收账款。
债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收
公司根据管理的需要设定的应收账款核销条件。
应收账款的损失确认由财务部负责申报，销售部负责收集材料，经总经理批准后执行。
应收账款损失确认后，财务部要组织召开由总经理主持的责任讨论会，分析应收账款损失的原因、相关的责任人及给予的处罚。
财务部负责其他应收账款核销后的事务处理，包括向税务局申报应收账款损失。
财务部向税务局申报损失最迟不得超过第二年后45日，超过后税务局不予核销，由于税务局不核销给公司造成不能抵扣所得税的损失，追究财务部处罚，如因销售部不提交相关材料，追究销售部责任。
核销后的应收账款经过公司员工努力又重新收回或部分收回，公司应该给予相关人员奖励。
本公司坏账损失采用直接转销法，实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。
应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，公司在收到票据后，要交专人保管。
应收票据在到期前或办理贴现前，要和公章印鉴分开存放，严禁提前背书。
应收票据到期后，财务部要及时到银行办理委托收款手续。
公司资金不足时，经总经理批准，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。
应收票据无法收现金时要及时从应收票据账户转到应收账款账户。
公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，业绩考评计算回款时要扣除贴现费用。
本制度经总经理批准后下发执行，修改时也必须经过总经理批准。
要帐委托书范本 第2篇
致：xxx公司
XX人/X单位因业务需要，现委托 ××公司/XX人作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我单位进行代收款工作。该委托代理单位的.授权范围为：代表我单位与你单位进行代收款活动有关的事务。在整个代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理单位行为的全部法律后果和法律责任。
代理单位无权转换代理权。特此委托。
代理单位名称： 法人：
工商注册证号码：
委托单位法人(签章)：
委托单位：××公司
日期： 年 月 日
要帐委托书范本 第3篇
应收账款论文
应收账款是企业因销售商品、提供劳务而形成的债权，具有资产的某些属性，看看下面的应收账款论文吧！
应收账款论文
摘 要本文首先分析了应收账款形成的原因，接着分析了应收账款的存在对企业的影响，最后对应收账款的管理提出一些措施。
关键词应收账款 影响 措施
一、应收账款形成的原因
其一，在应收账款的持有时间内，会丧失部分时间价值；其二，随着时间的推移，它还可能因为债务人的破产等原因而无法收回，形成坏账，其影响程度取决于应收账款的规模，规模越大，负面影响越大；同时也取决于应收账款账龄的长短，账龄越长，坏帐损失产生的风险越大。虽然应收账款的存在将产生种种潜在的财务及经营风险，但随着我国市场经济体制的逐步建立和企业间的激烈竞争，应收账款作为企业的一种商业信用和促销手段，仍被企业广泛采用。当前，我国绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越低；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生大量呆帐、坏帐，使本已微薄的利润更被严重侵蚀，给企业的发展带来了极大的风险，应收账款产生的各种风险不可低估，应收账款在每个企业普遍存在，产生的原因大致可以归纳为以下几点 ：
1、来源于激烈的市场竞争。如在家电行业，由于产品更新换代非常快，为提高市场占有率，生产厂家除发动“价格战”争夺顾客以外，还通过降低赊销信用的标准争夺批发商和零售商，从而导致大量应收账款的产生。
2、忽视对客户信用的调查和管理。目前很多企业为了占领市场，往往缺少自我保护意识，缺乏防范应收账款风险的事前评估，事中监控，事后跟踪三道基本程序，对客户履行偿债义务的可能性、客户的偿债能力等，缺乏必要的科学分析和评估，对客户的财务实力和财务状况不予重视，更不能针对不同的往来客户制定不同的信用政策。所有的这些都使企业的应收账款平均收款期延长，资金占用数额增加，坏账损失率增大。
3、意识不强。有的企业为了扩大销售，往往只注重账面上的销售额，忽视了大量被客户拖欠占用的流动资金的风险及财务成本的增加。企业盲目追求指标，有的企业受经济利益驱动，为获得政绩，只注重销售指标的完成，而忽略企业流动资金被客户长期占用；有的企业在日常经营中，为了争得某一客户或抢占某一块市场份额，常采取赊销等营销策略来达到目的，使企业面临极大的经营风险。
4、用法律手段解决债务纠纷的意识不强。在现实生活中，由于从起诉、受理、调查取证、开庭审理到判决、裁定与执行有一个时间过程，需要企业投入大量的人力、物力与财力，导致很多企业放弃了通过诉讼程序寻求债权保护的合法权利，使本来可以收回的应收账款长期挂账，变成呆成、坏账。
二、应收账款对企业的影响
1、高额的应收账款直接影响企业的现金流入，可能引发财务危机。企业通过赊销不断扩大销售，而赊销背后就是不断上升的应收账款，很多企业在具有良好的盈利状况下，因应收账款管理不善而面临财务危机。我国许多企业包括一些经营状况良好的上市公司经常出现有利润，无资金，账面状况不错却资金匮乏的状况。
2、应收账款的坏账风险对企业盈利状况的影响。据统计，逾期应收账款在一年以上的，其追账成功率在50%以下，而在我国逾期应收账款已达到60%以上。我国企业尤其是国有企业，实际已成坏账但未作坏账处理的情况普遍存在。因此，企业应收款的`大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。账款潜伏着巨大的财务危机，特别在我国应收账款变成呆账，坏账的可能性较大，而应收账款一般不能出售变现，对于涉效应特别谨慎。
3、加速了企业的现金流出。赊销并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出，主要表现为：企业流转税的支出，所得税的支出，应收账款的管理成本、应收账款的回收成本都会加速企业现金流出。
4、形成坏账损失，影响企业经营业绩。对企业营业周期有影响。不合理的应收账款的存在，使营业周期延长，影响了企业资金循环，使大量的流动资金沉淀在非生产环节上，致使企业现金短缺，影响工资的发放和原材料的购买，严重影响了企业的正常生产经营。
三、应收账款管理的措施
1、健全内部控制制度。（1）建立现代企业制度，严格法人治理结构，合理划分股东会、董事会、监事会和经营管理者之间职责、权限，建立健全企业内部管理制度，使企业的行为有章可循；（2）建立职责明确、分工合理、互相协调、互相制约的应收账款管理机制；（3）建立 科学 合理的业绩评价体系。
2、确立信用管理制度。信用政策是应收账款管理制度的主要组成部分，应收账款信用政策的目的是要在扩大销售、增加利润与采用这种政策而承担的机会成本、管理成本和坏账损失之间进行权衡，只有新增盈利大于等于要承担的三项成本时，才能实施和运用这种赊销政策。首先，确定合适的信用标准。信用标准是企业决定授予客户信用所要求的最低标准。也是企业对可接受风险提供的一个基本判别标准。在制定信用标准的过程中，应通过综合分析，找出最优平衡点。其次， 采用合理的信用条件。信用条件是企业赊销商品时给予客户延期付款的若干条件。延长信用期限可以扩大销售量，但信用期限过长也会造成应收账款占用的机会成本增加，同时，加大坏账损失风险。为促使客户早日付款，企业在规定信用期限的同时可以附加现金折扣条件。再次，建立恰当的信用额度。信用额度是企业根据客户的偿还能力给予客户的最大赊销限额，实际上是企业愿意对某一客户承当的最大风险额。确定恰当的信用额度能有效防止由于过度赊销而使企业蒙受损失。在市场情况及客户信用不断变化的环境中，企业应对信用额度进行必要调整，使其始终保持在所能够承受的范围之内。
3、明确应收账款管理主体。在做出赊销决定之前，应该对各种情况有一个认真仔细的分析，灵活运用赊销手段，合理确定现金折扣与折让及比例，这是市场经济条件下企业快速占领市场和 发展 壮大自己的一项基本策略。因此，企业应认真组织不同部门的专业人员，专门研究企业的营销策略，调查了解客户的资信程度，真正建立起一套合自身特点的科学的方法对应收账款进行管理。
4、确立应收账款管理目标。应收账款管理的目标是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在信用政策所增加的销售赢利和采取信用政策预计所要担负的成本之间做出权衡。只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。同时，应收账款管理还应包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。如果企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽收款信用政策，扩大赊销额，获取更大的利润；相反，则应该执行严格的信用政策，或对不同的客户的信用政策进行适当的调整，以确保企业在获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低。
要帐委托书范本 第4篇
委 托 人： 杨定武
身份证号码： 513025196102020799
受 托 人： 身份证号码：
兹委托受托人 宜。
1、委托办理深圳市福田区盛世红家具批发店与深圳市好百年家具连锁股份有限公司福田分公司办理货款结算事宜。
代理人在其权限范围内签署的一切有关文件，我均予承认，由此在法律上产生的权利、义务均由委托人享有和承担。 代理人有（或无）转委托权。
委托人(签字)：
受托人(签字)：
日期： 年 月 日
要帐委托书范本 第5篇
债务授权收债委托书委托人身份号码受托人身份号码现全权授权受托人处理欠款债务人的调查与催款的相关事宜。债务人还款直接汇入我指定银行账户或者收取现金，受托人不接受债务人还款事项。特此委托授权人签字：20____年____月____日债务授权收债委托书兹特别授权如下：
一、授权（身份证号：_______）（身份证号：_______）为本人债务权行使代理人；
二、此次委托在“”与本次授权人产生的债务纠纷事宜中有效；
三、负责追讨本人被债务人所拖欠之债务；
五、甲方所委托的被调查人乘飞机或其他交通工具到外地，并需要进行调查，乙方向甲方请示同意后，甲方应向乙方增加调查费用，具体数额实报实销。
六、甲方提供被调查方的初步线索有误的情况下，并无法提供新的线索补充，使调查工作无法顺利进行，乙方终结调查工作，乙方所收的预付款为调查费用。
七、甲方责任与权利：
1、甲方须提供真实有效的基本线索，并保证所提供资料的来源合法性。
2、为乙方工作及时提供所需的背景资料和信息，并对本合同具有保密的责任；
3、甲方可以随时向乙方咨询调查进度情况，及时向乙方支付报酬；
4、甲方需保证提出的委托请求具有合法、有效性、真实性；
5、甲方对乙方提供出的资料只用于维护自己的合法权益，严禁用着其他用途；甲方若将此信息资料用着非法其他用途，由此而产生的一切法律及经济后果由甲方自行承担：
6、如果就委托项目内容、期限做出原则性改变的决策，应及时通知乙方，并采取适当措施，便于乙方及时调整工作。
八、乙方责任与权利：
1、乙方需按合同执行信息查证工作，并保证信息取证的合法有效性；
2、乙方随时可以向甲方汇报查证情况；
3、保守甲方的机密，未经甲方同意，不得向务：，工作单位：电话：。现委托上列受托人在我与纠纷一案中，作为我方参加诉讼的委托代理人。委托权限为：项。
1．代为代为一审诉讼、代为调解。
2．特别授权（包括代为承认、放弃或变更诉讼请求；进行和解，上诉、转委托、代为签收法律文书）。
3．代为提出申请执行、签收执行法律文书。
委托人：____________
20_______年_______月_______日
要帐委托书范本 第6篇
委托人： ，男，出生日期： 年 月 日 现住址： ，身份证号：
受托人： ，男，出生日期： 年 月 日 现住址： ，身份证号：
委托人在年月日借给一笔款项，款项金额（元），由于委托人常年在外，对于追讨这笔账款存在现实困难，现委托为代理人，以委托人的.名义要回这笔款项，由要账引起的一切法律责任由承担。结款时委托人与受托人应同时在场。
受托人有偿代理委托人，代理费用支付方式为1。一次性先行支付元2。要回款项后提成，提成金额为所要款项的 %。另受托人无转委托权。
委托期限为：年月日起至年月日。受托人在委托范围内办理的所有相关手续委托人都予以承认并自愿承担相关法律责任。
委托人：
年 月 日
附：1、委托人身份证明复印件转账委托书。
2、受委托人身份证明复印件。
3、借据复印件或借款合同复印件。
要帐委托书范本 第7篇
委托人：xxx,男，出生日期：xxxx年xx月xx日现住址：xxxxx 身份证号：xxxxxx
受托人: xxx，男，出生日期：xxxx年xx月xx日现住址：xxxxx 身份证号：xxxxxxx
委托人xxx在xxxx年xx月xx日借给xxx一笔款项，款项金额(xxx元)，由于委托人常年在外，对于追讨这笔账款存在现实困难，现委托xxx为代理人，以委托人的.名义要回这笔款项，由要账引起的一切法律责任由xxx承担。结款时委托人与受托人应同时在场。
受托人有偿代理委托人，代理费用支付方式为
1、一次性先行支付xxx元
2、要回款项后提成，提成金额为所要款项的xxx%。另受托人无转委托权。
委托期限为：xxxx年xx月xx日起至xxxx年xx 月xx日。 受托人在委托范围内办理的所有相关手续委托人都予以承认并自愿承担相关法律责任。
委托人：xxx
xxxx年xx月xx日
要帐委托书范本 第8篇
甲方：
乙方：
经甲、乙双方协商一致，就甲方委托乙方向xxx清收欠款的相关事宜达成如下协议：
1、甲方委托乙方向追收欠款总额为回欠款%的比例提成给乙方作为报酬；
2、甲方于本协议签订的即日起，一次性向乙方支付￥查取证费用。甲方负担的前期调查费用，以该￥元为限，超出部分由乙方承担；
3、在本协议有效期内，乙方自主安排追收欠款的具体工作，包括追款时间、人员等。甲方应尽己所能，全力配合乙方的追款活动，包括提供详细的债权凭证、债务人的相关线索等；
4、除本协议第
1、2条所示的费用负担外，乙方追收款过程中的其他所有支出费用(如佳通工具费用、人员差旅费用等等)，均由乙方承担；
5、在整项追款过程中，甲方不对乙方任何行为负责。乙方必须遵守国家的法令、法规，以法律为准绳，采取合法的途径和方式开展追款工作。否则，因乙方的行为而引起的民事、刑事法律责任，均由乙方自己承担，与甲方无关。
6、追收回的款项，应由债务人直接交付给甲方。若债务人将款交给乙方，不视为甲方已经收款；
7、若债务人以银行票据(支票、汇票等)或电汇方式付款，则自款到甲方银行账户之日起两个工作日内，甲方应将当次实际收款金额提成的报酬支付给乙方(按本协议第1条所示比例)；若债务人以现金付款，则甲方应及时抵达乙方办公地点，按本协议第1条所示比例，将实际收款金额提成的报酬支付给乙方。甲方收取债务人支付的欠款或乙方收取甲方支付的报酬，都应开具收款凭证给付款一方；
8、若因乙方能力局限或其他不可抗拒的因素造成收款工作失败，甲方无需向乙方支付任何费用。在本协议有效期内，若甲方单方终止本协议，则视乙方已经圆满完成本项委托追款工作，甲方应该按本协议第1条约定的比例支付报酬给乙方；
9、本协议有效期内，甲方不得在将本协议的收款事宜委托第三方办理，否则视为甲方单方终止本协议，甲方应按本协议第8条约定向乙方支付报酬；
10、甲乙双方都负有严格保守本协议内容的义务，不得将本协议内容泄露给任何第三方；
11、若甲方提供的资料或线索有误，又无法补充新的线索，使乙方无法继续开展工作，则乙方也无权终结本协议，但必须给以甲方正式通知，已收取的前面调查费用不予退还，当然也无权再向甲方要求其他费用。
12、本协议有效期内，甲方不得与乙方负责该项目的工作人员故意私下串通，造成本协议执行的改变，否则是甲方首先违约，乙方有权停止后期工作，并不退还任何费用。
13、甲方不得私下给乙方工作人员任何款项或委托其承办他案，否则视为无效付款，(或无效委托)。甲方为此造成任何损失后果自负，乙方也有权停止工作并不退任何费用。
14、甲方应为乙方工作的便利，向乙方出具授权委托书。追款完成后，乙方应将相关手续文件的原件归还给甲方。双方通过本协议建立了委托代理关系。乙方有责任维护甲方一切合法权益，甲方也有责任维护乙方的一切合法权益。
15、本协议有效期限至收回全部款项为止；
16、本协议一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起有效。本协议复议无效，未尽事宜，可由双方另行签订补充协议；
甲方(盖章) 乙方(盖章) 身份证号： 身份证号：
要帐委托书范本 第9篇
本人________（姓名）系________（企业名称）的法定代表人，现委托本单位人员________（姓名）为我方代理人。代理人根据授权，以我方名义到贵单位办理招标投标网上注册及密匙领取事宜，其法律后果由我方承担。
本授权委托书声明：我________（姓名）系________（总公司名称）的法定代表人，现授权委托________（分公司名称）的________（姓名）为我公司签署工程投标文件的.法定代表人的授权委托
代理人，我承认代理人全权代表我所签署的工程投标文件的内容。
代理人无转委托权，特此委托。
代理人：________性别：________年龄：________
身份证号码：________
投标人（盖章）：________
法定代表人（签字或盖章）：________
授权委托日期：________年________月________日
要帐委托书范本 第10篇
一、协议当事人
委托方(下称甲方)： 受托方(下称乙方)： 根据有关法律、法规甲乙双方在平等自愿、公平合理、互惠互利、协商一致的基础上，订立本协议。
二、清收账款单位数额元。
三、委托期限 200 年 月 日 至 200 年 月 日。
四、甲方的权利与义务：
（1）甲方应提供真实可靠的账目清单及相关证据，并保证其真实性合法性。
（2）如甲方提供的债权凭证不齐全或证据不足，需乙方协助调查取证的，甲方应向乙方支付额外调查取证费用 元。
（3）甲方同意在债务方以货币偿付欠款确有困难时应改变原订目标以其他物件(物品)实现债权。
（4）不是由于乙方的事由，致使债务履行时或履行完结时可以预见到会超出本代
理协议期限，甲方应保证乙方在有效投入的情况下，延长本协议的有效期限，或债务方与甲方签订的还款计划合同书最终期限超出本代理协议期限的.，本协议的有效期限应延长至债务方与甲方签订的还款计划合同最后期限为准，或债务实际履行完毕为准。
（5）甲方同意追回款项(物品)后按比例提成，甲方为 %，乙方为 %，甲方未收到欠款乙方不得向甲方索要任何费用，甲方分期收到欠款甲方则按比例及时支付给乙方，不得借故拖延，追回物品时双方同时受领。
五、乙方的权利与义务：
（a）乙方在代表甲方执行事务中必须遵守国家法律法规，必须使用合法手段与途径，如直接或间接发生意外或导致任何损失，一切与甲方无关，甲方无需受任何刑事与民事责任。
（b）乙方超越委托权限给甲方造成损失的应当赔偿其损失。
（c）乙方不得直接收取现金，应当由债务方直接入甲方指定的账户。
（d）乙方所有活动费用由乙方自行筹备全部承担并自主活动，但必须及时向甲方汇报进展情况，甲方有监督建议权。
（e）乙方应维护甲方权利不得与债务人串通一气，私自降低债务履行条件，造成损害负责赔偿并追究乙方法律责任。
六、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，任何形式的补充（如电话、传真、口头约定）皆为本协议的组成形式。本协议至双方签字盖章之日生效。
委托方（签名盖章）
受托方（签名盖章）
20xx 年 x月x 日 20xx 年 x月 x日
要帐委托书范本 第11篇
第十六条财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助催收应收款项。每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。
第十七条所有应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收款项的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次）。每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。
第十八条公司负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收情况统计。
第十九条公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务部定期提供应收账款回款情况指标，用于对业务部门的考核。
第二十条营销中心负责对所负责款项的及时催收，保证合同款项按时到帐。
第二十一条逾期前的催收
跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同情况，发送至营销总监及各业务员处，由业务员对所负责的客户提前 天进行付款书面提示，提示其制订付款计划并按时付款。到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其 天内给出付款计划。
第二十二条 某一合同逾期后的催收
（一）逾期10天
1.各业务员负责催收，并及时向营销总监汇报客户逾期原因、客户还款计划等；
2.营销总监视情况组织有关人员协助业务员催收款项；
3.对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列情况之一的，该笔账款视为“问题账款”，财务部应立即介入催收，必要时提起诉讼或进行报案。
（1）客户信用情况严重恶化；
（2）客户恶意变更营业场所；
（3）客户法定代表人携款潜逃；
（4）客户采用诈欺手段（假电汇等）骗取货物，而后未能将货款汇出形成逾期账款的；
（5）客户经营情况发生重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他情况。
（二）逾期30天
各业务员将客户逾期情况通知营销总监及常务副总，由营销中心、常务副总协助催收。
（三）逾期45天以上
该账款视为“问题账款”（具体见第五章），在与客户协商解决不成后，可提出法律诉讼。
第二十三条对于某一客户累计逾期一定金额的催收
1.某一客户累计逾期 万元以下的，由业务员直接催收；
2.某一客户累计逾期在 万元以下 万元以下，营销总监作为催收工作的总负责人。负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
3.某一客户累计逾期超过 万元，应建立催收临时小组。总经理或常务副总作为总负责人，营销总监、业务员、法律顾问等有关人员作为小组成员，协助总负责人的工作。总负责人负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
第二十四条对因质量、公司进度或其他纠纷导致客户付款逾期的，生产部门心须出具申请报告，确定明确的处理办法和处理期限，由常务副总或总经理审批后，发送至营销中心继续执行合同或对该客户发货。
第五章问题账款管理
第二十五条本办法所称的“问题账款”，是指本公司业务员于销售产品（业务运作）过程中所发生被骗、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回超过45天等情况的案件。
第二十六条因销售产品（业务运作）而发生的应收账款，代理业务自发票开立之日起逾30天未收回，工程业务自发票开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，视同“问题账款”。但情况特殊，经公司总经理特批者，不在此限。
第二十七条各业务员负责收回全部货款。发生“问题账款”时，应收账款回收部门应承担相应的赔偿责任。
1.发生“问题账款”时，营销中心和业务员进行相应的考核；
2.考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成。
第二十八条 “问题账款”发生后，业务员应于7日内，据实填写“问题账款报告”，并附有关证据、资料等，由营销总监查证并签署意见后，递交至财务部或其他相关部门协助处理。
第二十九条由业务员组织填写“问题账款报告”。基本资料栏，由财务部会计人员填写；经过情况、处理意见及附件明细等栏，由业务员填写。
第三十条 财务部或其他相关部门应于收到“问题账款报告”后2个工作日内，与业务员及营销总监协商，了解情况后拟订处理办法，经总经理或常务副总经理批示后，协助业务员处理。
第三十一条 业务员填写“问题账款报告”时，应注意：
（一）务必亲自据实填写，不得遗漏；
（二）发生原因栏应简要注明发生原因；
（三）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的.先后，逐一写明至填报日期止的所有经过情况。本栏空白若不够填写，可另加白纸填写；
（四）处理意见栏供经办人自己表明赔偿意见，如有需部门协助者，需在本栏内填明。
第三十二条未按以上规定填写“问题账款报告”者，财务部或其他相关部门应退回业务员，请其于收到原报告的3天内重新填写提出。
第三十三条“问题账款”处理期间，业务员及营销总监应与相关部门充分合作。对于财务部或其他有关部门提出的配合查证等要求，该营销中心有关人员不得拒绝或借故推拖。
第三十四条财务部或其他相关部门协助该部门处理的“问题账款”，自该“问题账款”发生之日起30天内，尚未能处理完毕（指出现阶段性结果），应报告总经理或常务副总经理。
第三十五条财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理，以“问题账款报告”的收受为依据，如情况紧急时，应由业务员先以口头提请财务部或其他相关部门处理，但业务员应于次日补具报告。
第三十六条 业务员未据实填写报告书，以致妨碍“问题账款”的处理，财务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处。
第六章坏账处理
第三十七条坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。
第三十八条坏账的确认
（一）债务单位破产或撤消，依法定程序清偿后，无法收回的应收款；
（二）债务人死亡，无遗产或遗产不足清偿，无法收回的应收款；
（三）债务人逾期三年未履行偿债义务，现仍不能收回的应收款。
第三十九条下列各种情况不能全额提取坏账准备：
（一）当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项；
（二）计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；
（三）与关联方发生的应收款项；
（四）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
第四十条公司按照备抵法核算坏账损失。
第四十一条财务部按账龄分析法计提坏账准备，计提的坏账准备直接计入管理费用冲减公司当年利润，坏账准备的计提比例为：
第四十二条对于特殊的坏账项目，公司财务部经财务总监批准后可按较高的比例计提坏账准备。
第四十三条财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备。坏账准备应当单独核算，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。
第四十四条公司财务部经理应每季检查应收款项。坏帐的核销在董事会授权金额范围内由公司总经理批准核销，超过董事会授权金额的核销需要报董事会批准。
第七章附则
第四十五条本办法经呈总经理办公会通过颁布实施，修改时由财务部提出，财务总监审核，总经理审批。
第四十六条本办法由公司财务部负责解释说明。
第四十七条本管理办法中的有关参数由公司总经理办公会根据实际情况确定。
要帐委托书范本 第12篇
一、企业概况
某汽车制造有限公司（下称公司）是邯郸交通运输集团有限公司出资建立的全资法人企业。公司的前身为邯郸市汽车改装厂，自1994年建厂以来，生产产品主要是汽车全挂车、铁水运输半挂车（钢包车）、全挂自卸车及汽车专用车钣金件。在生产和经营过程中，公司始终坚持以市场为导向，以科技为基础，走科技进步之路，不断消化吸收新技术、新标准、新规范，使半挂车、铁水运输半挂车（钢包车）、自卸车及专用车钣金件产品质量得到不断的提高。20xx年企业直属邯郸交通运输集团有限公司后，更名为某汽车制造有限公司，并迁至邯郸市成安工业园区。
单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则设立的。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计2名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。
二、调查目的
20xx年6月份到8月份在某汽车制造有限公司实习期间，我从本职工作入手，并查阅了相关资料，本着学经验、找问题、促发展的目的，结合工作实际，和相关财务人员进行了探讨，主要针对应收账款方面做了系列调查。发现该单位一系列成功的经验，也发现一些问题并分析了原因所在，并给出了相应的解决措施。
三、应收账款管理方面的成功经验
应收账款是企业扩大市场份额，争取竞争主动性的强有力的措施。几年来，某汽车制造有限公司为了在激烈的竞争中立于不败之地，不断开发新产品、开拓新市场并制定新的营销策略。随着业务发展不断扩大，公司内部财务管理制度日趋规范，应收账款的管理制度也更加完善。其在应收账款管理方面有以下几方面的成功经验：
1、制定合理的信用政策和有效的信用标准。公司财务部门强化会计基础工作，规范会计核算，在做好应收、应付款项的日常工作外，根据应收账款的特点结合自身的具体情况，制定往来款项的信用政策和制度，并严格执行。公司根据不同时期、不同市场环境、不同的销售合作对象，制定出不同的信用期间、信用标准和现金折扣政策，尽量为减少坏账创造条件。该公司决定给予客户信用优惠时，必须考虑具体的信用条件。在制定信用标准时应考虑同行业竞争对手的情况、公司承担违约风险的能力以及客户的资信程度，在成本与效益比较原则的基础上，确定适宜的信用标准，对客户信用等级做出合理的判断并决定是不是给予客户优惠。
2、进行风险排队，确定信用等级。该公司通过对客户信用资料的调查分析，确定评价信用优劣标准。对反映客户短期偿债能力的流动比率、速动比率、现金流动负债率以及长期偿还负债能力的指标资产负债、产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率进行分析。结合公司承受风险的能力及竞争的需要，划分客户的信用等级，对于不同等级的客户给于不同的信用优惠或附加限制条款。
3、定期编制《应收账款催收报表》。该公司按照客户账期情况设立《应收账款催收报表》，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息，每周由财务部门主管信用控制管理人员发送给相关业务部门人员跟进。同时加强合同管理，对客户执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。通过《应收账款催收报表》的编制，公司管理决策层和相关部门就能够准确、及时、全面地掌握应收账款的现状，有针对性地制定欠款催收政策。
4、建立催收责任制。该公司严格执行应收账款催收责任制度。即将应收账款催收工作责任化到个人，将应收账款回收与个人绩效考核挂钩，对造成未收回账款的项目负责人予以警示，而对完成收款任务的个人予以奖励。
四、应收账款管理方面存在的主要问题
某汽车制造有限公司的整个应收账款管理体系还是比较全面、规范的。随着社会日新月异的变化，经济迅速发展，公司也面临着新的挑战。在实践中本人也了解到该公司在应收账款方面尚存在以下几方面的问题：
1、占用流动资金，降低资金使用效率。赊销商品时，发出存货，货款却不能同时收回，大量的流动资金被应收账款占用，造成现金流入短缺，影响该公司资金周转，从而影响其正常经营。
2、增加经营成本，削弱短期偿债能力。赊销虽然使公司产生了较多的收入，增加了利润，但现金流入并未增加，而且在应收账款引起的催收中，该公司要投入一定的人力、物力、财力，这些都加速了公司的现金流出，也削弱了公司的短期偿债能力。
3、应收账款的账龄越来越长，增加坏账风险。应收账款如得不到及时清理，该公司不能按时收回货币资金，则意味着潜在的坏账风险，账龄越长，坏账的风险越大，会增加收账成本。该公司还发生了长期赊销客户（个体户经营的小超市）在协议结账时间竟然人去楼空的情况。
五、改进建议针对该公司在应收账款管理方面的不足，本人结合专业所学提出如下改进建议：
1、应该采用账龄分析的方法计算每一笔应收账款的账龄和所有应收账款的平均账龄，并以此来强化应收账款的回收工作。为了加快应收账款的变现速度，除了制定合理的奖惩措施外，也应该制定合理有效的收账程序和方法，如采用电话、信函和发电子邮件等通信方式，也可采用个人拜访或委托专门收账机构进行回款，必要情况下，也可以对欠账客户采取提起法律诉讼的方式来收回应收账款。
2、重视做好客户的信誉评价工作。销售人员不能一味追求销售量，收款是比销售更需要管理和慎重的环节。要回避应收账款的风险，就必须定期对客户进行信用评价，并根据信用评价结果确定销售政策。在与客户建立新的合作关系的时候，事前一定要做评审，综合评价这个客户的品德、能力等，在合同执行一段时间后，就要对此客户进行一次综合评审，对于一些毛利不理想的客户，在查找自我成本控制的问题的同时，也需对确实没有合理利润的客户中止合同。
3、对客户的信誉要进行长期动态的监管。由于市场环境各个因素的影响，客户的经营状况、偿付能力也会随之变化，所以在与客户建立长期合作关系后，要注意后续的监督调查，根据客户的状况调整销售策略。公司要发展，必须扩大业务，将必然会出现赊销，应收账款回收风险以及由此而产生的财务风险总是并存，只要某汽车制造有限公司采取适当的信用政策及有效的管理方法，就能使应收账款风险降低、收益最大。相信在该公司管理层的正确领导和全体员工的共同努力下，企业在今后的各方面会有更新的突破，取得更好的发展。
要帐委托书范本 第13篇
应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。下面给大家分享应收账款管理制度，欢迎借鉴！
第一章总则
第一条目的
为确保XX有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引第9号――销售业务》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二条释义
本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
要帐委托书范本 第14篇
委 托 书
（注：1.此委托书为参考格式，委托人可根据自身的实际情况增加委托事项；2.此委托书必须经公证机构公证，公证事项为该委托书的真实性，即有该委托书系委托人本人亲自签署的意思表示）
委托人：xx，性别，年 月 日出生，身份证号码：，身份证住址：。委托人：xx，性别，年 月 日出生，身份证号码：，身份证住址：。受托人：xx，性别，年 月 日出生，身份证号码：，身份证住址：。我(们)与受托人xx系 关系。我（们）因购买位于（写明楼盘名称和房号，须与购房合同中的地址一致）号的房屋，特委托xx作为我（们）的代理人，办理以下事项：
一、代为向建行金堂支行申请个人住房贷款及填写申请书，签订借款合同等法律性文件，办理借款合同、授权委托书等法律性文件的公证事宜，并向银行及公证处提供我（们）的相关材料。
二、代为与担保公司签订与个人住房贷款有关的合同等法律性文件，并办理费用缴纳等所有相关事宜。
三、代为在建行金堂支行开立我（们）名下的储蓄卡账户并设臵密码，作为在该行房贷的委托扣款账户；代为签订短信银行等电子产品业务协议。
四、代为在当地房管部门查询我（们）名下的房屋实有套数，签署委托银行查询我（们）在中国人民银行个人信用信息基础数据库中征信记录的申请等。
五、代为办理上述房屋的预购商品房预告登记手续、抵押预告登记手续、抵押登记手续，并领取相关的证明文件。
六、签署因为办理上述各项事项需要的全部文件。
受托人在办理上述委托事项范围内所签署的文件及发生的全部费用，委托人均予以承认并同意承担。
委托期限：至上述委托事项办结为止。
受托人有转委托权。
委托人：
年 月 日篇2：公证委托书大全
委托人： 性别： 出生日期： 身份证件号码：
受托人： 性别： 出生日期： 身份证件号码：
委托人因故无法亲自办理购买位于上海市 路 弄 号 室房屋的相关事宜，特委托受托人 为本委托人的代理人，就上述房地产代表本委托人办理下列附录中所列的第项（共计 项）事项，受托人有/无转委托权。
受托人在上述代理权限内就上述房地产所实施的法律行为及所产生的法律后果，委托人均予以认可。
上述委托的期限自委托人签署本委托书之日起至受托人完成委托事项之日止。
委托人：
年 月 日
附录：
壹、代为签订定金协议
贰、代为签订房地产预售合同/房屋交接书/预售合同权益转让书/出售合同/买卖合同 叁、代为办理预购商品房预告登记、房地产转移登记
肆、代为签订房地产借款合同/抵押合同/办理转按揭相关手续 伍、代为办理预购商品房抵押预告登记/房地产抵押登记手续 陆、办理有关合同公证，领取公证书 柒、代为领取上述有关房地产登记证明、《房地产权证》 捌、代为支付房价款
玖、代为支付上述房地产买卖过程中应付之相关税费（包括向物业管理部门支付物业管理 费、维修基金等费用）拾、代为收楼
拾壹、代为办理购买上述房地产过程中的其他相关事宜 拾贰、维修并管理房屋
拾叁、代为进行房地产出租、签订出租合同、收取租金、办理与出租有关的文件登记备案 手续，并领取《备案证明》
拾肆、代为办理还贷手续、代为办理退保手续 拾伍、代为行使监护权
委 托 书
委托人： 性别： 出生日期： 身份证件号码：
受托人： 性别： 出生日期：
身份证件号码：
委托人拟在上海购买/出售/出租本委托人名下的房屋，因故无法亲自办理上述房屋购买/出售/出租事宜，特委托受托人 为本委托人的代理人，代表本委托人办理下列附录中所列的第项（共计 项）事项，受托人有/无转委托权。
受托人在上述代理权限内就购买/出售/出租本人名下房屋所实施的法律行为及所产生的法律后果，委托人均予以认可。
上述委托的期限自200 年 月 日至200 年 月 日止。
委托人：
年 月 日
附录：
壹、代为签订定金协议
贰、代为签订房地产预售合同/房屋交接书/预售合同权益转让书/出售合同/买卖合同 叁、办理有关合同公证、领取公证书
肆、代为办理房地产转移登记、预购商品房预告登记
伍、代为签订有关房地产借款合同、抵押合同、办理还贷、退保、办理转按揭相关手续 陆、代办预购商品房抵押预告登记、房地产抵押登记及其变更、注销登记 柒、代为领取《房地产权证》、《房地产登记证明》 捌、代为支付房价款
玖、代为收取房价款
拾、代为支付上述房地产买卖过程中应付之相关税费 拾壹、代为交房 拾贰、代为收楼
拾叁、代为办理房地产买卖过程中的其他相关事宜
拾肆、维修并管理房屋
拾伍、代为进行房地产出租、签订出租合同、收取租金、办理与出租有关的文件登记备案 手续，并领取《备案证明》
委托人： 性别： 出生日期： 身份证件号码：
受托人： 性别： 出生日期：
身份证件号码：
委托人因故无法亲自办理出售位于上海市 路 弄 号 室房屋的相关事宜，特委托受托人 为本委托人的代理人，就上述房地产代表本委托人办理下列附录中所列的第项（共计 项）事项，受托人有/无转委托权。受托人在上述代理权限内就上述房地产所实施的法律行为及所产生的法律后果，委托人均予以认可。
上述委托的期限自委托人签署本委托书之日起至受托人完成委托事项之日止。
委托人：
年 月 日
附录：
壹、代为签订定金协议
贰、代为签订房地产买卖合同/预售合同权益转让书 叁、代为办理买卖合同/预售合同权益转让书公证、领取公证书 肆、代为办理房地产转移登记/预购商品房转让预告登记
伍、代为办理还贷、退保手续、代为办理转按揭相关手续（包括签署有关合同、文件并办理公证）
陆、代为办理变更或注销房地产抵押登记 柒、代为收取房价款、承兑银行票据 捌、代为交房
玖、代为支付上述房地产买卖过程中应付之相关税费 拾、代为办理房地产买卖过程中的其他相关事宜 拾壹、代为办理上述房屋水、电、煤及物业过户手续 拾贰、代为行使监护权
委托人： 性别： 出生日期： 身份证件号码：
受托人： 性别： 出生日期： 身份证件号码：
委托人拟在上海购买房屋，购买房屋座落限于上海市,购买房屋座落由委托人和受托人另行商议决定，房价款无限额。因委托人无法亲自办理房屋买卖的相关事宜，特委托受托人
为本委托人的代理人，代表本委托人办理下列附录中所列的第项（共计 项）事项，受托人有/无转委托权。
受托人在上述代理权限内就购买上述房屋所实施的法律行为及所产生的法律后果，委托人均予以认可。
上述委托的期限自 年 月 日至 年 月 日止。
委托人：
年 月 日
附录：
壹、代为签订定金协议
贰、代为签订房地产预售合同/房屋交接书/预售合同权益转让书/出售合同/买卖合同 叁、代为办理预购商品房预告登记、房地产转移登记
肆、代为签订房地产借款合同/抵押合同/办理转按揭相关手续 伍、代办办理预购商品房抵押预告登记/房地产抵押登记手续 陆、办理有关合同公证，领取公证书 柒、代为领取上述有关房地产登记证明、《房地产权证》 捌、代为支付房价款
玖、代为支付上述房地产买卖过程中应付之相关税费（包括向物业管理部门支付物业管理 费、维修基金等费用）拾、代为收楼
拾壹、代为办理购买上述房地产过程中的其他相关事宜 拾贰、维修并管理管理房屋
拾叁、代为进行房地产出租、签订出租合同、收取租金、办理与出租有关的文件登记备案手续，并领取《备案证明》
拾肆、代为办理还贷手续、代为办理退保手续
委 托 书篇3：公证处授权委托书(模板)授权委托书
委托人：______，_____（性别），______年__月____日出生，住址：________________________________________，公民身份号码：_________________。______，_____（性别），______年__月____日出生，住址：________________________________________，公民身份号码：_________________。受托人：，（性别），年 月 日出生，住址：。_______路____号___（建筑面积：_________平方米，房屋所有权证编号：沈房权证____字第_______号，登记卷号：________）房产的所有权人，现因我们有特殊原因无法亲自到场，特委托 全权代替我们办理与该房产有关的如下事项： 1前还款的一切手续，领取注销抵押凭证并到房产抵押部门（或担保部门）办理该房产的抵押注销手续及签署相关法律文件； 2、代为签署《房屋抵押合同》，代为到房产抵押部门办理该房产的抵押手续、领取他项权利证、领取抵押后的《房屋所有权证》及签署相关法律文件； 3、到房产抵押部门办理该房产的抵押注销手续及签署相关法律文件； 4、领取上述注销抵押后的《房屋所有权证》； 5、签署《房屋买卖合同》，代为办理该房产的产权交易、更名、过户、查档等与出售上述房产有关的一切事宜； 6、受托人有权代替委托人回答上述房产产权(或抵押)登记询问笔录并代替原房主签署房产承诺书； 7、如上述房产地址、面积与实际不符，受托人有权代为办理更改并领取地址、面积更正后的《房屋所有权证》、《契证》； 8、代为办理该房产《土地使用证》的更名手续并签署相关文件； 9、代为到当地税务部门交纳该房产交易时所产生的各种税费并在契税、营业税、个税、印花税等税费单上签字确认，同时办理、领取该房产的《契证》； 10、代为办理（或放弃）该房产二手房资金监管的一切手续并签署相关法律文件； 11、代为办理该房产《房屋所有权证》、《契证》、《土地使用证》的挂失、补办手续； 12、代为办理该房产室内的水、电、煤气、有线（数字）电视、宽带网、电话、物业、采暖等配套设施更名手续； 13、代为协助买房人办理该房产的银行交易贷款（或住房公积金贷款）手续，并协助买房人到房产抵押部门（或担保部门）办理该房产的抵押（担保）手续、领取他项权利证及签署相关法律文件； 14、代交各种费用、代为开立银行放款账户、代为收取银行放款、代为收取售房款； 15、上述房产如遇动迁，受托人有权代替委托人办理该房产的动迁（回迁）手续及相关事宜、代为签署《拆迁协议》、代为开立银行账户并领取动迁补偿款。16、代为到房产部门办理该房产非金融抵押的一切手续并签署相关文件； 17、有关上述房产出售的未尽事宜，受托人可以全权处理。本项授权为我们二人真实意思表示，受托人在办理上述委托事项期间所签署的一切法律文件我们均予同意，其引发产生的相应权利和义务由我们承担。委托期限：从即日起至上述委托事项办理完毕止。受托人无转委托权。委托人： 委托人： 二o一 年_____月_____日篇4：公证委托书样本
委 托 书
委托人：
姓名：
受托人：
姓名： 性别： 身份证号码：
为我的代理人，代理人可以以我的名义在代理期限： 年 月 日至 年
月 日内，代理如下事项：
一、全权办理出租上述房产相关手续，代为签署上述房产租赁合同、办理租赁税、收
取租金、押金，代理人有权选择承租方并确定租赁价格。
二、管理上述房产，代为支付该房产有关水、电、物业管理、煤气、有线电视、电话、网络以及相关费用。
三、以上述房产为抵押办理贷款，代为签署借款合同、抵押合同等以及借款借据及其
它相关文件，收取借款款项。
四、到国土部门办理上述房产的抵押登记手续。五、全权办理提前还清上述房产贷款（即赎楼）手续，代办抵押登记注销手续、领取
房地产证等产权证明，有权递件、取件，在有关文件上签字。
六、全权办理上述房产的有关转让手续，代为签署房产转让合同并收取售房款，在有
关文件上签字。
七、办理上述房产的房款资金监管协议及收取资金监管协议中的房款，签署相关文件。
八、到国土部门查询上述房产产权资料、办理过户登记等手续。
九、全权办理所转让上述房产的水、电、物业管理、煤气、有线电视、电话、网络费
以及其它相关过户、销户手续。
委托代理人在其权限范围及代理期限内签署的一切有关合法文件及办理的相关手 续，我均予承认。
委托人（签字、按指印）：
年 月 日
性别： 身份证号码：篇5：公证委托书(深圳公正处版)参考格式（卖房有抵押）
委 托 书
委托人：xx，男/女，公民身份号码：xxx，住址：xx。
受托人：xx，男/女，公民身份号码：xxx，住址：xx。
我，xx拥有xxx号的房产。现委托xxx为我的代理人，并以我的名义在代理期限（二○一x年xx月xx日至二○一x年xx月xx日）内，办理如下事项：
一、全权办理提前还清上述房产按揭/抵押贷款（即赎楼）手续，代办抵押登记注销手续并回答房地产权登记中心抵押登记注销相关询问、签署询问记录，申领房地产买卖合同或房地产证等产权证明，签署相关文件。
二、全权办理转让上述房产有关手续，代为签署房地产买卖合同，并办理相关公证手续。
三、协助买方全权办理上述房产的银行按揭（公积金贷款）手续，签署相关文件。
四、全权办理上述房产的资金监管手续，签署资金监管协议等相关文件。
五、到银行或房地产权登记中心办理上述房产的房款解除资金监管手续，签署办理解除资金监管手续所需要签署的申请及相关文件资料。
六、到房地产权登记中心等相关部门办理上述房产过户登记的一切手续，签署《纳税申报表》、《缴款通知书》等，并回答房地产权登记中心过户登记相关询问、签署询问记录。
七、全权办理上述房产的水、电、物业管理、煤气/天燃气、电话、有线电视/数字电视、网络等入户、过户、销户手续。
八、到税务部门全权办理上述房产的减免税手续，缴纳有关费用，签署相关文件。
代理人在其权限范围及代理期限内签署的一切有关文件，我均予承认。
委托人：
二○一x年xx月xx日 请特别注意：本格式仅供参考，请根据需要自己选择修改、增加、减少授权条款。如委托书系到外地使用，建议咨询当地公证机构或公证书使用部门，确定是否符合当地要求，避免公证书办理之后不被接受使用。
要帐委托书范本 第15篇
致**公司:
兹有**(姓名),身份证号：________________，根据我单位提供的附件所列材料，与贵公司联络，将此笔***款项计***(大写:人民币****)支付该人,账户名***,账
号:________________!以上情况属实，若由此引起纠纷，由我单位负责处理! 附件一:身份证(复印件,需有持有人签名)
附件二:送货签收清单
(加盖单位公章)
___年__月__日
要帐委托书范本 第16篇
要 账 委 托 书
致：_________________（公司/个人）
人/单位因业务需要，现委托 公司/人作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我（单位/人）进行代收款工作。该委托代理单位的授权范围为：代表我（单位/人）与你（单位/个人）进行代收款活动有关的事务。在整个代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本（单位/个人），与本（单位/个人）的行为具有同等法律效力。本（单位/个人）将承担该代理单位行为的全部法律后果和法律责任。
代理单位无权转换代理权。
特此委托。
代 理 单 位 名 称/个人：
委托单位法人/个人(签章)：
委 托 单 位/个人：
日期： 年 月 日篇二：个人授权委托书范本
个人授权委托书
委 托 人： 杨定武
身份证号码： 5***020799 受 托 人： 身份证号码：
兹委托受托人 宜。
1、委托办理深圳市福田区盛世红家具批发店与深圳市好百年家具连锁股份有限公司福田分公司办理货款结算事宜。
代理人在其权限范围内签署的一切有关文件，我均予承认，由此在法律上产生的权利、义务均由委托人享有和承担。代理人有（或无）转委托权。
委托人(签字)：
受托人(签字)：
授 权 委 托 书
委托单位 ： 深圳市福田区盛世红家具批发店 法定代表人： 杨定武 职 务：
受委托人：
工作单位： 深圳市福田区盛世红家具批发店 身份证号：
现委托上列受委托人全权代表我单位与 深圳市好百年家具连锁股份有限公司福田分公司 办理相关业务结算事宜。
委托单位：
法定代表人：_______(签名或盖章)年日
委托收款书
杨定武委托 深圳市福田区盛世红家具批发店 为深圳市好百年家具连锁股份有限公司福田分公司与杨定武结算货款的收款人，收款账户如下： 户
名：深圳市福田区盛世红家具批发店 账
号：开户行： 委托人签字： 受委托人（签字或盖章）：
日篇三：打客户私帐授权委托书
授权委托书 浙江天天上路汽车有限公司：
兹有我公司和贵公司合作，共同开展汽车按揭贷款业务。因我公司需要，特授权贵公司将客户 所办理的车辆按揭服务的贷款额 元打入其私人账户：
户 名：
账 户：
开户银行：
款项进入上述账户，视为我公司收到等额货款。
特此授权。如由此产生纠纷，全部由我公司承担，与贵公司无涉。
授权人：（公章或财务章）负责人签名：
授权时间： 年 月 日
注：客户的银行卡复印件（非农行）篇四：原委托书(催帐)委托协议书
甲方： 乙方：
电话： 电话： 甲、乙双方经友好协商，本着互惠互利的原则，就合作事宜，达成如下协议：
一、委托事宜
经双方协商，乙方 作为甲方的委托方，负责清理 拖欠 元欠款清理事宜。
二、甲方职责
1.甲方向乙方出具有关此业务的委托授权书； 2.甲方提交关于该项债务的有关材料； 3.辅助的发票、单据等证明材料； 4.甲方客户及甲方在联系过程中的信函，传真等有关记录材料； 5.甲方保证该材料的真实性。
三、乙方职责
1.乙方应在法律允许的范围内开展业务；乙方要确保所使用的方法及手段的合法性； 2.乙方在开展业务期间，应及时将其案件进展情况反馈甲方；并定期向甲方提供有关案件的进展报告。
四、保密条款
甲、乙双方应严格遵守保密协定。未经对方同意，任何一方不得
将有关资料信息向与该案无关联的第三方提供，否则，将承担因此引起的一切法律后果。
五、代理权限
1.催讨欠款，发律师函。
2.诉讼代理有权起诉、承认、放弃、变更诉讼请求，和解，提起
执行，代收和解款，执行款。代签代收法律文书。
六、支付方式及违约责任
甲方收到欠款当日，向乙方支付代理费，每延迟一天的违约金是百分之十。
七、费用及报酬
1.本案件全程代理费用分为两个部分；前期代理费用和后期费用
回款比率；
2.元整；该费用甲方应于本协
议签字盖章之日内向乙方支付； 3.后期风险代理费用：乙方代理案件执行终结后或以其他方式收 到货款，甲方收到支付的欠款当日内，应向乙方支付总金额的（元）的代理费用。
八、其他
1.双方的委托期限为自本协议签字之日起至甲方委托事项完全
得以履行为止；
2.乙方无故终止履行委托事宜，甲方有权向乙方追偿该委托费用
及利息等相关经济损失； 3.本协议在履行过程中发生的争议，由双方友好协商；协商不成的可依法向乙方所在地人民法院起诉； 4.本协议一式两份，双方各执一份；自甲、乙双方签字盖章之日
起成立。甲方支付 元给乙方生效。5.本合同传真件有效。
甲方：
签章：
日期： 年 月 日
乙方： 签章： 年 日 日期： 月
授权委托书
兹委托 全权负责清理 所欠 欠款 元。
特此授权。
授权人：
年 月 日篇五：代理记帐业务委托书
代理记帐业务委托书
甲 方：xx 有限公司
乙 方：深圳市商海通代理记帐有限公司
经双方协商，甲方委托乙方代理 记帐、报税、建海关帐 业务
一、委托目的：
在甲方认定为小规模企业资格期间，每月为甲方编制记账凭证、登记账簿及编制会计报表、纳税申报表。并按税局要求按期进行纳税申报及提供相关业务的咨询指导工作。
二、业务范围：
1、依据甲方提供的每月和每季的有关业务收入、支出、往来及存货进出等会计资料，每月为甲方编制记账凭证、登记会计账簿及编制相关会计报表（税务部门要求提供）、纳税申报表；
2、按国税要求及时为企业进行增值税月报，企业所得税季报及外资企业企业所得税汇算清缴年报；
3、按地税要求及时进行城建税及教育费附加综合申报及个人所得税申报；
4、在甲方资本金到位后为甲方申请企业所得税的两免三减半税收优惠政策，并按实收资本申报印花税；
5、每期纳税申报后打印出纳税申报表，与相关会计资料一并交企业存档并提供相关业务的咨询指导工作；
6、年度外资企业各相关部门的联合年审工作可委托我们代办，代理费用另计。
三、双方的责任与义务：
1、双方的责任：甲方应建立健全内部控制制度，保护资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关的信息。乙方应按《企业会计准则》及相应会计制度的要求，出具会计报表，并保证其报表的真实性、合法性。
2、双方的义务：甲方应及时（每月月初5日前）为乙方提供所需要的全部会计原始资料及其他资料，及时足额地支付代理记帐费用。乙方应按约定时间完成代理记帐报税业务，并出具会计报表及纳税申报表。乙方在业务过程中知悉商业秘密应严加保密。
四、收费金额：
经双方协商同意，本业务委托在甲方为小规模企业期间，代理收费金额为每月人民币元整
（￥： 元），当甲方认定为一般纳税人资格后，代理收费金额为每月人民币 元整（￥： 元），甲方应于每月初乙方收取资料时支付上月费用，并由乙方开具收款凭据。
五、业务委托书的有效期：
本业务委托书于甲、乙双方代表签署之日起生效，至双方认为有必要终止为止.六、委托书壹式贰份，双方各执壹份，具有同等法律效力。
要帐委托书范本 第17篇
授权委托书
一、委托事由
乙方系甲方的。由于甲方行动不便，无法本人亲自去银行办理
其个人结算账户的处理事项，故委托乙方作为 事项的代理理人。
二、委托内容
甲方委托乙方办理甲方个人账户 处理事项。
三、委托时限
本授权委托书自甲方签字确认之日起生效，终止于乙方办妥上述委托事项。
四、其他
甲方已知晓挂失委托代理可能存在的风险并承诺若日后出现纠纷由本人承担一切损失。
本委托书一份正本，复印无效。
另：本委托书在第三人 见证下由委托人当面签字确认。第三人仅对委托人当面签字确认的事实见证，不负责其他义务。
委托人：见证人：
年 月日 年月日篇2：委托书(用于银行)委 托 书（用于银行）
重庆三峡银行南岸支行：
我单位法定代理人，身份证号码为，因故不能到场，现委托我单位财务人员，身份证号码为，前来办理账户开户，销户及日常现金收付、转账结算、对账等一切结算事宜。
委托人：
受托人：
单位盖章：
年月日篇3：银行委托书范文
银行委托书范文
银行业务授权委托书 ___银行：
我本人授权我公司员工___携带身份证(证件号：___)前来贵行办理___事项，授权代表在办理业务过程中签署的一切文件和处理与之相关的业务，代理人的一切行为均为代表本单位，与本人的行为具有同样的法律效力，本单位承担代理人行为的全部法律后果。
有效期至___年___月___日。
授权人签章：
被授权人签章：
单位公章：
20xx年x月x日
电子银行业务授权委托书
____银行_____支行(营业部)：
兹有_________________(单位全称)，账号：__________________，现授权_______、_______两位同志(职务分别为：_________、_________)，身份证号码分别为：________________、__________________，代理本单位前来贵行办理以下业务：
□企业网银开通 □企业网银注销 □企业网银暂停使用 □企业网银恢复使用 □证书申请
□证书更新 □证书补发/重发 □证书废止 □证书冻结 □证书解冻 □usbkey申请 □usbkey密码重置 □网银登录密码重置 □企业基本信息修改
□网银下挂账户信息修改 □网银操作员信息修改 □电话银行开通 □电话银行关闭
□电话银行签约账号修改 □其它(必须做出说明)：________________________ 已授权的请在“□”中打“√”，未授权的请在“□”中打“×”。委托有效期限自_____年____月____日至____年____月____日止。
委托单位公章：
要帐委托书范本 第18篇
甲方：
乙方：
甲方就聘请乙方代为讨回外欠债务事宜，经过充分协商，达成如下协议：
二、甲方应协助寻找确认债务人，必须时负责沟通情况联系工作。
三、乙方为追讨债款实际支出的费用由甲方承担。
四、甲方按照乙方追回债款的 30%支付报酬，由乙方在追回的欠款中直接扣收。
五、凡甲方债款经乙方催要，债务人直接向甲方或通过乙方向甲方交款，作为乙方代甲方追回的债款进行结算。
六、如若在收款过程中，乙方与债务人发生肢体冲突或受伤所产生的一切费用及法律责任，与甲方无关。
七、双方协商以诉讼方式解决，乙方减半收取代理费。
八、本协议自双方签字后生效，一式两份，双方各持一份。
甲方(签字) 乙方(签字)
日期：
要帐委托书范本 第19篇
应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第二章 应收账款管理中各部门职责
第五条 公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条 公司计划财务部
(一)负责应收账款的核算和监控;
(二)负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报;
(三)负责坏账处理的财务操作;
(四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;
(五)监控、协调和支持催收工作;
(六)负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条 营销中心
(一)负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;
(二)负责公司合同款项回收、应收账款催收;
(三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;
(四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条 业务员
(一)负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;
(二)负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作;
(三)对于逾期 天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心;
(四)协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章 客户信用政策制定
第九条 公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)，建立和维护公司市场信息库;根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。
第十条 信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、会计人员负责。
第十一条 在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡” 。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同计划财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经公司总经理或常务副总审批后，递至计划财务部会计人员备案。
第十二条 营销总监、常务副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。
第十三条 为适应市场，并配合客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销总监确认、总经理或常务副总审批后，可对该客户调整信用限额。
第十四条 对于新客户，在合同评审时由营销中心、计划财务部综合考虑客户基本情况、合同成本及风险情况，确定该客户信用等级，拟订其信用限额。
第十五条 未经营销总监审批，而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账，其无信用限额的交易金额，由业务员承担责任。
要帐委托书范本 第20篇
应收账款相关调查报告
一、概况
xxx成立于20**年，资质等级为三级，注册资金600万元，位于xx，公司现有员工117人，其中本科及以上学历28人。公司经营范围包括房屋建筑、市政公用、机电安装、建筑装饰装修、建筑智能化、土石方、地基与基础等工程。公司下属项目5个，其中参与的新疆昆玉钢铁项目土建与安装工程合同总额为1058万元。公司现有4名专业会计，其中注册会计师2名，平均年龄35岁。职位设置为财务总监1人，总账会计1人，出纳1人，对账会计1人。新疆昆玉钢铁项目财务部设会计1人，出纳1人。建有独立的账簿、会计核算、借款、各费用开支标准及审批程序。
二、实践调查的目的
社会实践是学校根据专业教学的要求，对我们已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让我们接触社会，加强对社会的了解，培养和训练认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高专业技能，使之很快的融入到工作当中去。5月——7月我在xx的实践。
三、实践调查的内容与过程
应收账款是企业扩大市场份额，争取竞争主动性的强有力的措施。随着业务发展不断扩大，公司内部财务管理制度日趋规范，应收账款的管理制度也更加完善。
(一)制定合理的信用政策和有效的信用标准。公司财务部门强化会计基础工作，规范会计核算在做好应收、应付款项的日常工作外，根据应收账款的特点结合自身的具体情况，制定往来款项的信用政策和制度，并严格执行。公司根据不同时期、不同市场环境、不同的销售合作对象，制定出不同的信用期间、信用标准和现金折扣政策，尽量为减少坏账创造条件。
(二)进行风险排队，确定信用等级。该公司通过对客户信用资料的调查分析，确定评价信用优劣标准。对反映客户短期偿债能力的流动比率、速动比率、现金流动负债率以及长期偿还负债能力的指标资产负债、产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率进行分析。结合公司承受风险的能力及竞争的需要，划分客户的信用等级，对于不同等级的客户给于不同的信用优惠或附加限制条款。
(三)定期编制《应收账款催收报表》。该公司按照客户账期情况设立《应收账款催收报表》，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息，每周由财务部门主管信用控制管理人员发送给相关业务部门人员跟进。同时加强合同管理，对客户执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。通过《应收账款催收报表》的编制，公司管理决策层和相关部门就能够准确、及时、全面地掌握应收账款的现状，有针对性地制定欠款催收政策。
四、实践调查结果
xx整个应收账款管理体系还是比较全面、规范的。随着社会日新月异的变化，经济迅速发展，公司也面临着新的挑战。在实践中本人也了解到该公司在应收账款方面尚存在以下几方面的问题：
(一)占用流动资金，降低资金使用效率。赊销商品时，发出存货，货款却不能同时收回，大量的流动资金被应收账款占用，造成现金流入短缺，影响该公司资金周转，从而影响其正常经营。(二)增加经营成本削弱短期偿债能力。赊销虽然使公司产生了较多的收入，增加了利润，但现金流入并未增加，而且在应收账款引起的催收中，该公司要投入一定的人力、物力、财力，这些都加速了公司的现金流出，也削弱了公司的短期偿债能力，
(三)应收账款的账龄越来越长，增加坏账风险。应收账款如得不到及时清理，该公司不能按时收回货币资金，则意味着潜在的坏账风险，账龄越长，坏账的风险越大，会增加收账成本。该公司还发生了长期赊销客户(个体户经营的单位)在协议结账时间竟然人去楼空的情况。四、该公司在应收账款管理方面的成功与存在问题的原因分析：(一)应收账款的管理是一个企业必须重视的环节，应收账款的信用标准是公司的收入往来的必要途径，为了减少坏账公司的应收账款必须定期收回。因此在应收账款管理的成功有助于公司财务的收付支出的管理、利于企业的发展。(二)应收账款占据流动资金的周转导致企业的发展落后于其他企业、经营成本的提高致使公司现金流出量不断的增加、酒店的赊账客户多了应收账款的时间就长致使坏账的数额就增大，这样使酒店的应收账款收回增加了风险，从而不利于酒店财务人员的管理，使酒店的利润减少。
五、实践调查的总结与体会
(一)改进建议
针对该公司在应收账款管理方面的不足，本人结合专业所学提出如下改进建议：
1、应该采用账龄分析的方法计算每一笔应收账款的账龄和所有应收账款的平均账龄，并以此来强化应收账款的回收工作。为了加快应收账款的变现速度，除了制定合理的奖惩措施外，也应该制定合理有效的.收账程序和方法，如采用电话、信函和发电子邮件等通信方式，也可采用个人拜访或委托专门收账机构进行回款，必要情况下，也可以对欠账客户采取提起法律诉讼的方式来收回应收账款。2、重视做好客户的信誉评价工作。销售人员不能一味追求销售量，收款是比销售更需要管理和慎重的环节。要回避应收账款的风险，就必须定期对客户进行信用评价，并根据信用评价结果确定销售政策。在与客户建立新的合作关系的时候，事前一定要做评审，综合评价这个客户的品德、能力等，在合同执行一段时间后，就要对此客户进行一次综合评审，对于一些毛利不理想的客户，在查找自我成本控制的问题的同时，也需对确实没有合理利润的客户中止合同。3、对客户的信誉要进行长期动态的监管。由于市场环境各个因素的影响，客户的经营状况、偿付能力也会随之变化，所以在与客户建立长期合作关系后，要注意后续的监督调查，根据客户的状况调整销售策略。公司要发展，必须扩大业务，将必然会出现赊销，应收账款回收风险以及由此而产生的财务风险总是并存，只要本公司采取适当的信用政策及有效的管理方法，就能使应收账款风险降低、收益最大。相信在该公司管理层的正确领导和全体员工的共同努力下，企业在今后的各方面会有更新的突破，取得更好的发展。
(二)、调查体会
作为一名未来的会计人员，我们现在刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有很多东西需要我们自己去挖掘。由于财务会计行业的特殊性我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作。虽然工作不难，时间也不长，但我仍十分珍惜我的第一次真正意义上的实践经验，从中也学到了许多学校里无法学到的东西并增长了一定的社会经验。会计本来就是烦琐的工作。在这期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸!这次会计实践中，我可谓受益非浅。
要帐委托书范本 第21篇
委托人：xxx,男，出生日期：年月日现住址： 身份证号：
受托人: xxx，男，出生日期： 年 月 日现住址： 身份证号：
委托人 在 年 月 日借给 一笔款项，款项金额( 元)，由于委托人常年在外，对于追讨这笔账款存在现实困难，现委托 为代理人，以委托人 的.名义要回这笔款项，由要账引起的一切法律责任由 承担。结款时委托人与受托人应同时在场。
受托人有偿代理委托人，代理费用支付方式为1.一次性先行支付 元2.要回款项后提成，提成金额为所要款项的 %。另受托人无转委托权。
委托期限为： 年 月 日起至 年 月 日。 受托人在委托范围内办理的所有相关手续委托人都予以承认并自愿承担相关法律责任。
委托人：
年 月 日
1、委托人身份证明复印件转账委托书
2、受委托人身份证明复印件
3、借据复印件或借款合同复印件
注：如委托人提供虚假证明，由此产生的一切法律后果由委托人自行承担。
要帐委托书范本 第22篇
一、本着平等互利的原则本合同为代理记账服务的协议约定书，委托方（以下简称甲方）受托方（以下简称乙方）
甲方(委托方）：
乙方（受托方）：
二、双方的责任及义务
（一）甲方义务
1.甲方对提供的会计资料的合法性、真实性、完整性承担责任。
2.为保证乙方记账、报税工作的顺利完成，甲方应于每月30日前将本月会计做账所需完整，有效的原始票据及资料提供给乙方；
3.甲方应保证移交给乙方的所有会计资料的合法性、真实性、完整性，如果甲方提供的会计资料不真实、不完整、不及时而引起的'多纳税，少纳税，漏纳税，迟纳税及相关部门的处罚，甲方负完全责任；
5.甲方每月付给乙方基本报酬______元,按季收费。
（二）乙方义务
1.遵守国家统一的会计制度、会计准则、依法履行会计代理的职责。
2.审核原始凭证填制记账凭证登记会计账簿。
3.经委托代理记账单位签名后，按照国家会计制度的规定向税务部门定期提供申报的纳税资料及其他税务资料。
4.对知悉的商业秘密负有保密义务。
二、本合同一式两份，经合同双方签署后生效，本合同有效期为______年，从合同签字之日起到______年______月______日止，合同期满时，双方可以续签合同。合同条款如果有变更由双方协商。
三、签约双方按照《_会计法》 《会计基础工作规范》 《会计档案管理办法》等法律法规的规定移交保管销毁财务资料和档案。
四、按照《_合同法》承担违约责任，其他事项可以经合同双方协商确定。
甲方（盖章签字）
乙方（盖章签字）
日期：
要帐委托书范本 第23篇
在做咨询的过程中，经常会碰到一些企业的老板找我诉苦，不论企业的大小，他们都有一个共同的苦恼就是企业的业务做得还可以，但总感觉自己口袋里没钱，带着这个问题我调阅了他们的财务资料，发现了一些类似的问题，其中之一就有：在这些老板反映业务做得还可以的企业中，普遍是销售业务实际已经发生，但收不到钱，在企业的流动资产中，应收账款所占比重比较大，应收账款周转率(应收账款周转率=赊销收入净额÷应收账款平均占用额)比较低，我想这也应该是我国很多企业家所面临的一个共同且棘手的问题吧，
众所周知，应收账款是指企业因赊销产品或服务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项目，根据调查，目前我国企业中应收账款已经占到流动资产比例的40%-50%之间了，而且逾期一年以上的账款占很大的比例，触目惊心，因此对于应收账款的管理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。
在这里我想提出一个问题，为什么企业会出现这么多的应收账款呢，很明显，赊销是解开问题的钥匙。
赊销是很多企业老总比较感兴趣的词语，因为它能够带来很多好处：
1、扩大了销售，增强了企业的市场竞争力
在市场比较激烈的情况下，赊销是促进销售的一种重要方式，尤其在市场疲软，资金匮乏的情况下，赊销具有明显的促销作用，对于企业的新产品来说，可以达到迅速占领市场，从而快速获得利润，当然这样也会产生一些后患，这在后面会提及;
2、减少库存，降低存货风险和管理开支
我们知道企业持有存货，相应的要追加管理费，仓储费和保险费等开支，相反如果企业把存货变成应收账款则没有这方面的烦恼。
当然应收账款是把双刃剑，我们在得到上述一些好处的同时，相应的也会为应收账款的存在付出一些代价，其弊端主要表现在：
1、费用的增加
应收账款的存在，自然而然的就会发生一些收款费用、利息支出等，当然最重要的是财务费用和税金，对于这点可以这么解释，企业应收账款的存在，使企业加速了现金的流出，包括税金和利润等，税金方面包括企业的流转税及所得税的支出，应收账款可以带来销售收入，但这并没有带来现金，而根据中国的会计准则，流转税是以销售收入为计算依据的，企业必须按时以现金交纳，企业交纳的流转税如增值税、营业税、消费税、资源税及城市建设税等，必然会随着销售收入的增加而增加，应收账款产生了利润，但并没有以现金的方式实现，而缴纳所得税则必须按时以现金支付，这样所得税支出也增加，假如这笔应收账款收不回来，对企业来说，就有点“赔了夫人又折兵”的味道;
2、企业周转不良
产品转化为现金的时间拉长，应收账款使企业的不良资产增加，使企业的流动资金被一块块的压死，不合理的应收账款的存在，使营业周期延长，影响了企业资金循环，使大量的流动资金沉淀在非生产领域，致使企业现金短缺，影响了工资的发放和原材料的购买，严重影响了企业的正常生产经营;
3、呆账
企业应收账款的发生，必然面临这样的一个问题，在这些应收账款中，不是所有的应收账款都能够收回，企业必然要承担呆账的风险，呆账的存在也会给企业带来心理和精神上的创伤，
作为一个财务咨询顾问，发现问题-解决问题成为了我工作的全部，应收账款的存在就给我提出了一个问题，我们知道一个企业在正常的经营中，假如不发生应收账款一般是不可能的，我们不能否认赊销能带给企业销售上的好处，但是基于上面出现的一些问题，我们也不能盲目的相信赊销是解决企业经营上的灵丹妙药，那如何在应收账款存在带来的好处及引起的弊端中寻找一个最佳的结合点就成了我应思考的问题了，确切的说是找到一个解决在不影响企业正常经营情况下应收账款在流动资产中所占比例过大问题的方法，根据我以往做咨询的实践经历和参考国际上的一些成功经验，这里我提出自己一些不成熟的想法，供大家参考。
解决应收账款在企业流动资产中所占比例过大问题的办法：
1、建立应收账款自动记录系统
通过询问客户可以支付货款的情况，将电话询问发生的时间、内容和有关的当事人记录下来，这样可以及时催收;
2、尽早开具销售发票
如果对客户提供的是长期的或连续保持合同的有效性，那么我们为了早日收回账款，可以尽早向对方单位开具销售发票，注意这个前提是我们对客户提供的是长期的或连续保持的有效合同;
3、修改支付佣金的付款条件
支付给销售部门的佣金标准应以实际收到的销售款为依据，而不是以销售总额为依据，这样做的好处是可以促使销售部门重视客户信用等级，及时收回账款;
4、鼓励客户采用自动清算系统付款
假设有的应收账款金额比较小，那我们在开具销售发票时可以在发票上注明本企业接受信用卡付款，这样将会加速企业的现金流入;
5、给予客户现金折扣
可以制定一项政策，规定客户如果能在销售发票日起的规定期限内支付货款，那么可以给予客户适当的现金折扣;
6、对应收账款分类
根据金额的大小和期限的长短可以将应收账款分类，这样可以使销售部门(假如企业大的话可以专门成立收款部门)能够分清轻重缓急，及时将应收账款中的大项目转为现金，为企业周转之用;
7、收缩对客户的授信额度
加强对老客户的信用记录以及新客户资信情况的审核工作，对一些耍赖大户，坚决予以促其出局，以避免坏账损失的发生;
8、对应收账款的回收加强管理
有很多企业是采用的传统应收账款管理方法，销售和财务是分开的，没有人明确自己的职责，导致管理真空，应收账款无人管理，产生大量的拖欠和呆账坏账;
9、加强对应收账款的监控
在实践的过程中，企业可能会或多或少的碰到这样的客户，假如你不催收，他就不会还款，所以对这类型的客户，企业应该采取积极的督促收款措施，当然要加强应收账款的监控，首先是要强化会计核算和监督。
要帐委托书范本 第24篇
我单位现委托____________作为我单位合法委托代理人，授权其代表我单位进行_____________排管工程结账工作。
代理人无权转换代理权。
特此委托。
代理人姓名：____________
性别：____________
年龄：____________岁
职务：____________
身份证号码：____________（代理人签字样本）
法定代表人（签章）：____________
单位全称：____________
日期：20________年____________月____________日
要帐委托书范本 第25篇
__________________有限公司________委托公司财务_______在____________项目的所有合同业务款项上为公司收款人，个人账户为：____________行____________支行，________卡号：____________________。
联系人：______
公司盖章：____________
日期：20______年________月________日
要帐委托书范本 第26篇
尊敬的______：
现就贵司拖欠我司______款一事向贵司致函如下：______年____月____日，贵司与我司签订了《______合同》，双方约定，贵司应于______年____月____日支付我司______款______元，(大写：______)。余款于______年____月____日之前付清。贵司也曾于______年____月____日支付了部分款项，但从______年____月____日后，贵司便未再按约定支付，现累计已欠______元。贵司行为明显已违约。
风险提示：
催收的内容，应清楚、准确、简明地写出双方发生往来的原因、日期、发票号码、欠款的金额及拖欠的情况，且应与交易相关的资料(如合同等)相符，以便使收文单位明确情况，及时地交款。
鉴于双方此前的合作关系较好，现特致函请贵司于______年____月____日前将所欠款项支付我司账户(户名：______;开户行：______;帐号：______)。如贵司仍不能按期支付，我司将按有关规定向贵司追索欠款利息，甚至采取相关法律措施，届时，贵公司可能要承担诉讼而带来的更大损失。
风险提示：
催款函尾部应写明催款方的处理意见，在催款函尾部可以增加欠款方经催款函提醒仍不付款，催款方可根据相关规定(如合同约定、银行规定)加收罚金，或是通过法律途径解决付款事宜，这样做有利于引起债务人的紧迫感，及时还款。
顺颂商祺!
______公司
年 月 日
要帐委托书范本 第27篇
授权委托书
委托人现依法律之规定授权为合法代理人，代为催讨帝门酒吧周娟酒吧转让股份资金及违约金（详见还款计划），被委托人在处理上述事情时应遵守各项法律法规。
委托权限:协商、调解、和解、诉讼、控告。
被委托人追收的欠款或现实所有权益都必须直接汇入委托人指定账户，否则视为未还款，收款账户如下：
开户名称：曾红 开户银行：建行汉江支行
银行账号：6217 0026 7000 6652 152 特别声明:未经委托人同意，被委托人无权直接收取现金，否则还款行为视为无效!被委托人在追讨债权实现过程中，一切以合法途径和程序运作，如有违法行为或导致任何损失，与委托人无关。
特此授权并声明！
委托人： 被委托人：
年月日
要帐委托书范本 第28篇
要帐委托书模板
要帐委托书模板
致：_________________公司
XX人/X单位因业务需要，现委托 ××公司/XX人作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我单位进行帮开发票和代收款工作。该委托代理单位的授权范围为：代表我单位与你单位进行帮开发票和代收款活动有关的事务。在整个帮开发票和代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理单位行为的全部法律后果和法律责任。
代理单位无权转换代理权。特此委托。
代理单位名称： 法人：
工商注册证号码：
委托单位法人(签章)：
委托单位：××公司
日期： 年 月 日
附：代理单位工商营业执照复印件(加盖公章)
代理单位法人证明
委托单位工商营业执照复印件(加盖公章)
委托单位法人证明
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要帐委托书范本 第29篇
应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司财务部，以便于财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责
第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司财务部
（一）负责应收账款的核算和监控；
（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；
（三）负责坏账处理的财务操作；
（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；
（五）监控、协调和支持催收工作；
（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心
（一）负责组织制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；
（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收；
（三）对照合同，根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；
（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员
（一）负责即时向营销中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；
（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；
（三）对于逾期 天的应收账款及时将信息反馈至公司财务部、营销中心；
（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定
第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。
第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、应收账款会计人员负责。
第十一条在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡”。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经公司总经理或常务副总审批后，递至应收账款财务部会计人员备案。
第十二条常务副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。
第十三条为适应市场，并配合客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销总监确认、财务总监审核、总经理或常务副总审批后，可对该客户调整信用限额。
第十四条对于新客户，在合同评审时由营销中心、财务部综合考虑客户基本情况、合同成本及风险情况，确定该客户信用等级，拟订其信用限额。
第十五条未经营销总监审批，而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账，其无信用限额的交易金额，由业务员承担责任。
要帐委托书范本 第30篇
第一章总则
第二章应收账款管理中各部门职责
第三章客户信用政策制定
第四章应收账款管理和催收
第五章问题账款管理
第六章坏账处理
第七章附则
第一章总则
第一条：目的
为确保XX有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引第9号――销售业务》等法律法规，结合公司具体状况，特制定本规定。
第二条：释义
本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或带给劳务等原因，应向购货单位或理解劳务单位收取的款项。
第三条：应收账款的确认
在收入实现时，确认应收账款。
第四条：应收账款的计价
应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司财务部，以便于财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责
第五条：公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条：公司财务部
（一）负责应收账款的核算和监控；
（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；
（三）负责坏账处理的财务操作；
（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收带给账务数据确认等支持工作；
（五）监控、协调和支持催收工作；
（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条：营销中心
（一）负责组织制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；
（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收；
（三）对照合同，根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；
（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条：业务员
（一）负责即时向营销中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；
（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；
（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司财务部、营销中心；
（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定
第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会透过A客户调查B客户的信用状况），建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。
第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、应收账款会计人员负责。
第十一条：在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡”。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的决定，会同财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经公司总经理或常务副总审批后，递至应收账款财务部会计人员备案。
第十二条常务副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。
第十三条为适应市场，并配合客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销总监确认、财务总监审核、总经理或常务副总审批后，可对该客户调整信用限额。
第十四条对于新客户，在合同评审时由营销中心、财务部综合思考客户基本状况、合同成本及风险状况，确定该客户信用等级，拟订其信用限额。
第十五条未经营销总监审批，而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账，其无信用限额的交易金额，由业务员承担职责。
第四章应收账款管理和催收
第十六条：财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助催收应收款项。每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。
第十七条所有应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收款项的财务人员务必经常核查所有应收账项（至少每月一次）。每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。
第十八条：公司负责应收款项的财务人员应经常与客户持续联系，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收状况统计。
第十九条公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务部定期带给应收账款回款状况指标，用于对业务部门的考核。
第二十条营销中心负责对所负责款项的及时催收，保证合同款项按时到帐。
第二十一条：逾期前的催收
跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同状况，发送至营销总监及各业务员处，由业务员对所负责的客户提前天进行付款书面提示，提示其制订付款计划并按时付款。到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其天内给出付款计划。
第二十二条：某一合同逾期后的催收
（一）逾期10天
1.各业务员负责催收，并及时向营销总监汇报客户逾期原因、客户还款计划等；
2.营销总监视状况组织有关人员协助业务员催收款项；
3.对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列状况之一的，该笔账款视为“问题账款”，财务部应立即介入催收，必要时提起诉讼或进行报案。
（1）客户信用状况严重恶化；
（2）客户恶意变更营业场所；
（3）客户法定代表人携款潜逃；
（4）客户采用诈欺手段（假电汇等）骗取货物，而后未能将货款汇出构成逾期账款的；
（5）客户经营状况发生重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他状况。
（二）逾期30天
各业务员将客户逾期状况通知营销总监及常务副总，由营销中心、常务副总协助催收。
（三）逾期45天以上
该账款视为“问题账款”（具体见第五章），在与客户协商解决不成后，可提出法律诉讼。
第二十三条：对于某一客户累计逾期务必金额的催收
1.某一客户累计逾期万元以下的，由业务员直接催收；
2.某一客户累计逾期在万元以下万元以下，营销总监作为催收工作的总负责人。负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
3.某一客户累计逾期超过万元，应建立催收临时小组。总经理或常务副总作为总负责人，营销总监、业务员、法律顾问等有关人员作为小组成员，协助总负责人的工作。总负责人负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
第二十四条：对因质量、公司进度或其他纠纷导致客户付款逾期的，生产部门心须出具申请报告，确定明确的处理办法和处理期限，由常务副总或总经理审批后，发送至营销中心继续执行合同或对该客户发货。
第五章问题账款管理
第二十五条本办法所称的“问题账款”，是指本公司业务员于销售产品（业务运作）过程中所发生被骗、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回超过45天等状况的案件。
第二十六条因销售产品（业务运作）而发生的应收账款，代理业务自发票开立之日起逾30天未收回，工程业务自发票开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，视同“问题账款”。但状况特殊，经公司总经理特批者，不在此限。
第二十七条各业务员负责收回全部货款。发生“问题账款”时，应收账款回收部门应承担相应的赔偿职责。
1.发生“问题账款”时，营销中心和业务员进行相应的考核；
2.考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成。
第二十八条“问题账款”发生后，业务员应于7日内，据实填写“问题账款报告”，并附有关证据、资料等，由营销总监查证并签署意见后，递交至财务部或其他相关部门协助处理。
第二十九条：由业务员组织填写“问题账款报告”。基本资料栏，由财务部会计人员填写；经过状况、处理意见及附件明细等栏，由业务员填写。
第三十条财务部或其他相关部门应于收到“问题账款报告”后2个工作日内，与业务员及营销总监协商，了解状况后拟订处理办法，经总经理或常务副总经理批示后，协助业务员处理。
第三十一条：业务员填写“问题账款报告”时，应注意：
（一）务必亲自据实填写，不得遗漏；
（二）发生原因栏应简要注明发生原因；
（三）经过状况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一写明至填报日期止的所有经过状况。本栏空白若不够填写，可另加白纸填写；
（四）处理意见栏供经办人自己证明赔偿意见，如有需部门协助者，需在本栏内填明。
第三十二条未按以上规定填写“问题账款报告”者，财务部或其他相关部门应退回业务员，请其于收到原报告的3天内重新填写提出。
第三十三条“问题账款”处理期间，业务员及营销总监应与相关部门充分合作。对于财务部或其他有关部门提出的配合查证等要求，该营销中心有关人员不得拒绝或借故推拖。
第三十四条财务部或其他相关部门协助该部门处理的“问题账款”，自该“问题账款”发生之日起30天内，尚未能处理完毕（指出现阶段性结果），应报告总经理或常务副总经理。
第三十五条财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理，以“问题账款报告”的收受为依据，如状况紧急时，应由业务员先以口头提请财务部或其他相关部门处理，但业务员应于次日补具报告。
第三十六条业务员未据实填写报告书，以致妨碍“问题账款”的处理，财务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处。
第六章坏账处理
第三十七条：坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。
第三十八条：坏账的确认
（一）债务单位破产或撤消，依法定程序清偿后，无法收回的应收款；
（二）债务人死亡，无遗产或遗产不足清偿，无法收回的应收款；
（三）债务人逾期三年未履行偿债义务，现仍不能收回的应收款。
第三十九条：下列各种状况不能全额提取坏账准备：
（一）当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项；
（二）计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；
（三）与关联方发生的应收款项；
（四）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
第四十条：公司按照备抵法核算坏账损失。
第四十一条：财务部按账龄分析法计提坏账准备，计提的坏账准备直接计入管理费用冲减公司当年利润，坏账准备的计提比例为：
第四十二条对于特殊的坏账项目，公司财务部经财务总监批准后可按较高的比例计提坏账准备。
第四十三条财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备。坏账准备应当单独核算，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。
第四十四条公司财务部经理应每季检查应收款项。坏帐的核销在董事会授权金额范围内由公司总经理批准核销，超过董事会授权金额的核销需要报董事会批准。
第七章附则
第四十五条本办法经呈总经理办公会透过颁布实施，修改时由财务部提出，财务总监审核，总经理审批。
第四十六条本办法由公司财务部负责解释说明。
第四十七条：本管理办法中的有关参数由公司总经理办公会根据实际状况确定。
要帐委托书范本 第31篇
问题：什么是应收账款？应收账款是什么意思？
应收账款，是企业因销售产品、材料、提供劳务等业务而应向购货方、接收劳务的单位或个人收取的款项，形成应收账款的直接原因是赊销。虽然大多数企业希望现销而不愿赊销，但是面对竞争，为了稳定自己的销售渠道、扩大产品销路、减少存货、增加收入，不得不面向客户提供信用业务。 ,投资者入门的好帮手
应收账款对于企业来说，如果无法追回成为坏账，很可能把企业逼死，即使经过努力追回，也会是不小的损失，
很多公司账面上看效益很好，存货也很少，但是钱没到手，对比应收账款，效益只是纸上财富，实际内藏巨大风险。,投资者入门的好帮手
应收账款管理的目标
,投资者入门的好帮手
要帐委托书范本 第32篇
浙江天天上路汽车有限公司：
兹有我公司和贵公司合作，共同开展汽车按揭贷款业务。因我公司需要，特授权贵公司将客户 所办理的车辆按揭服务的.贷款额 元打入其私人账户：
户 名：
账 户：
开户银行：
款项进入上述账户，视为我公司收到等额货款。
特此授权。如由此产生纠纷，全部由我公司承担，与贵公司无涉。
授权人： （ 公章或财务章）
负责人签名：
授权时间： 年 月 日
注：客户的银行卡复印件（非农行）
要帐委托书范本 第33篇
第十六条 计划财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助催收应收款项。每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。
第十七条 所有应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收款项的财务人员必须经常核查所有应收账项(至少每月一次)。每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。
第十八条 公司负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收情况统计。
第十九条 公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。计划财务部定期提供应收账款回款情况指标，用于对业务部门的考核。
第二十条 营销中心负责对所负责款项的及时催收，保证合同款项按时到帐。
第二十一条 逾期前的催收
跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同情况，发送至营销总监及各业务员处，由业务员对所负责的客户提前 天进行付款书面提示，提示其制订付款计划并按时付款。到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其 天内给出付款计划。
第二十二条 某一合同逾期后的催收
(一)逾期10天
1. 各业务员负责催收，并及时向营销总监汇报客户逾期原因、客户还款计划等;
2. 营销总监视情况组织有关人员协助业务员催收款项;
3. 对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列情况之一的，该笔账款视为“问题账款”，计划财务部应立即介入催收，必要时提起诉讼或进行报案。
(1)客户信用情况严重恶化;
(2)客户恶意变更营业场所;
(3)客户法定代表人携款潜逃;
(4)客户采用诈欺手段(假电汇等)骗取货物，而后未能将货款汇出形成逾期账款的;
(5)客户经营情况发生重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他情况，
(二)逾期30天
各业务员将客户逾期情况通知营销总监及常务副总，由营销中心、常务副总协助催收。
(三)逾期45天以上
该账款视为“问题账款”(具体见第五章)，在与客户协商解决不成后，可提出法律诉讼。
第二十三条 对于某一客户累计逾期一定金额的催收
1. 某一客户累计逾期80万元以下的，由业务员直接催收;
2. 某一客户累计逾期在80万元以下100万元以下，营销总监作为催收工作的总负责人。负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
3. 某一客户累计逾期超过100万元，应建立催收临时小组。总经理或常务副总作为总负责人，营销总监、业务员等有关人员作为小组成员，协助总负责人的工作。总负责人负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
第二十四条 对因质量、我方进度或其他纠纷导致客户付款逾期的，印刷中心或纸品中心须出具申请报告，确定明确的处理办法和处理期限，由常务副总/总经理审批后，发送至营销中心继续执行合同或对该客户发货。
第五章 问题账款管理
第二十五条 本办法所称的“问题账款”，是指本公司业务员于销售产品(业务运作)过程中所发生被骗、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回超过45天等情况的'案件。
第二十六条 因销售产品(业务运作)而发生的应收账款，代理业务自发票开立之日起逾30天未收回，工程业务自发票开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，视同“问题账款”。但情况特殊，经公司总经理特批者，不在此限。
第二十七条 各业务员负责收回全部货款。发生“问题账款”时，应收账款回收部门应承担相应的赔偿责任。
1. 发生“问题账款”时，营销中心和业务员进行相应的考核;
2. 考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成。
第二十八条 “问题账款”发生后，业务员应于7日内，据实填写“问题账款报告”，并附有关证据、资料等，由营销总监查证并签署意见后，递交至计划财务部或其他相关部门协助处理。
第二十九条 由业务员组织填写“问题账款报告”。基本资料栏，由计划财务部会计人员填写;经过情况、处理意见及附件明细等栏，由业务员填写。
第三十条 计划财务部或其他相关部门应于收到“问题账款报告”后2个工作日内，与业务员及营销总监协商，了解情况后拟订处理办法，经总经理或常务副总经理批示后，协助业务员处理。
第三十一条 业务员填写“问题账款报告”时，应注意：
(一)务必亲自据实填写，不得遗漏;
(二)发生原因栏应简要注明发生原因;
(三)经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一写明至填报日期止的所有经过情况。本栏空白若不够填写，可另加白纸填写;
(四)处理意见栏供经办人自己表明赔偿意见，如有需部门协助者，需在本栏内填明。
第三十二条 未按以上规定填写“问题账款报告”者，计划财务部或其他相关部门应退回业务员，请其于收到原报告的3天内重新填写提出 。
第三十三条 “问题账款”处理期间，业务员及营销总监应与相关部门充分合作。对于计划财务部或其他有关部门提出的配合查证等要求，该营销中心有关人员不得拒绝或借故推拖。
第三十四条 计划财务部或其他相关部门协助该部门处理的“问题账款”，自该“问题账款”发生之日起30天内，尚未能处理完毕(指出现阶段性结果)，应报告总经理或常务副总经理。
第三十五条 计划财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理，以“问题账款报告”的收受为依据，如情况紧急时，应由业务员先以口头提请计划财务部或其他相关部门处理，但业务员应于次日补具报告。
第三十六条 业务员未据实填写报告书，以致妨碍“问题账款”的处理，计划财务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处。
第六章 坏账处理
第三十七条 坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。
第三十八条 坏账的确认
(一)债务单位破产或撤消，依法定程序清偿后，无法收回的应收款;
(二)债务人死亡，无遗产或遗产不足清偿，无法收回的应收款;
(三)债务人逾期三年未履行偿债义务，现仍不能收回的应收款。
第三十九条 下列各种情况不能全额提取坏账准备：
(一)当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项;
(二)计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的;
(三)与关联方发生的应收款项;
(四)其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
第四十条 公司按照备抵法核算坏账损失。
第四十一条 计划财务部按账龄分析法计提坏账准备，计提的坏账准备直接计入管理费用冲减公司当年利润，坏账准备的计提比例为：
应收账款账龄 比例(%)
1年以内(不包括1年) 5
1-2年(包括1年，不包括2年) 10
2-3年(包括2年，不包括3年) 20
3-4年(包括3年，不包括4年) 30
4-5年(包括4年，不包括5年) 50
5年以上(包括5年) 100
第四十二条 对于特殊的坏账项目，公司计划财务部经财务总监批准后可按较高的比例计提坏账准备。
第四十三条 计划财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备。坏账准备应当单独核算，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。
第四十四条 公司计划财务部经理应每季检查应收款项。坏帐的核销在董事会授权金额范围内由公司总经理或常务副总经理批准核销，超过董事会授权金额的核销需要报董事会批准。
要帐委托书范本 第34篇
兹有xx身份证号xxxx为我公司合法委托代理人，授权其代表我公司进行代收货款工作，请将此笔xxxxx款项，金额（大写）xxxx（小写）支付该人；
账名：xxxxx账号：xxxx开户行：xxxx以上情况属实，若由此引起纠纷，本公司将承担该代理人行为的全部法律后果和法律责任。
附身份证复印件
持有人签名；
委托单位（签章）：
委托日期：
要帐委托书范本 第35篇
致：_________________（公司/个人）
人/单位因业务需要，现委托公司/人作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我（单位/人）进行代收款工作。该委托代理单位的授权范围为：代表我（单位/人）与你（单位/个人）进行代收款活动有关的事务。在整个代收款过程中，该代理单位的'一切行为，均代表本（单位/个人），与本（单位/个人）的行为具有同等法律效力。本（单位/个人）将承担该代理单位行为的全部法律后果和法律责任。
代理单位无权转换代理权。
特此委托。
代理单位名称/个人：
委托单位法人/个人（签章）：
委托单位/个人：
日期： 年 月 日
要帐委托书范本 第36篇
一、引言
应收账款是公司因销售商品、提供劳务等业务应向购买方、接受劳务的单位或个人收取的款项。形成应收账款的直接原因是赊销。虽然大多数公司希望现销而不愿赊销，但是面对竞争，为了稳定自己的销售渠道、扩大商品销路、开拓并占领市场，降低商品的仓储费用、管理费用、增加收入，不得不面向客户采用信用政策，提供信用业务。公司采用赊销，虽能给公司带来以上好处，但也要付出一定代价，给公司带来风险。如客户拖欠货款，应收账款收回难度越来越大，甚至收不回。所以，应收账款管理是一个企业管理的重中之重。因此，我于20xx年3月7日至20xx年3月9日对青州佳永魏仕照明的应收账款进行调查。
二、魏仕照明有限公司在应收账款管理上存在的问题及原因
目前，在魏仕照明帐套中存在大量的呆账、死帐并且往来帐目十分混乱，大量的凭证没有附件或者缺少附件甚至有的附件和凭证不符，财务人员只知道及时做账但是对及时收账缺少相关概念、业务员也不定时追踪且也不及时像公司财务反映情况。因此在魏仕照明公司中常常有这样或者那样的工程款、销售款，所以应收账款量大并且催收困难。应收账款信用风险管理不能得到有效控制，从表面上看是由于不良的市场环境和客户的信用状况所致，但我认为其直接和根本原因在于企业内部管理方面的缺陷。
1、同行业之间的商业竞争
同行业之间的竞争是发生应收账款的主要原因。在社会主义市场经济的条件下，存在着激烈的商业竞争。魏仕照明为了在20xx年实现上市，所以常常以赊销的形式把货物配送给单店，扩大收入。
2、销售和收款之间产生的时间差
魏仕照明在配送货物给单店或者直营店的时候常常有大量的
在途物资、销售和收款之间就产生了时间差。因为货款结算需要时间的缘故。结算手段越是落后，结算时间就越长因此魏仕照明要承担由此引起的资金垫支。由于销售和收款的时间差而造成的应收账款不属于商业信用，也不是应收账款的主要内容。
3、盲目的减少库存增加收入夸大经营成果
魏仕照明持有产成品存货,要追加管理费、仓储费和保险费等支出;相反、持有应收账款,则无需上述支出。因此,当产成品存货较多时,一般都可采用较为优惠的信用条件进行赊销,把存货转化为应收账款,减少产成品存货,节约相关的开支。夸大了经营成果。按照权责发生制要求，企业的财务应当在销售发生当期确认收入，但企业账上收入的增加并不意味着现金流量也能如期流入。一旦款项不能回笼，企业将陷入虚假繁荣的窘境，会计利润将大打折扣。由于应收账款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了经营成果，增加了风险成本
4、信用政策的界定的合理性
应收账款赊销的效果好坏，依赖于企业的信用政策。信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣政策。在魏仕照明体系中制定了良好的信用政策，但是在适用过程中常常跳跃式前行。忽视了但是制定改政策的最初目的。从而导致潜在的危险。
5、企业内部的原因
（1）企业内部控制制度不严格
魏仕照明实行职工工资总额与经济效益挂钩的形式。于是只关心员工利润增加多少而定,不关心企业应收账款能否及时完整收回问题,导致大量的应收账款沉积下来,从而给企业经营背上了沉重的包袱,造成企业资金周转困难,甚至无法经营的地步。
魏仕照明财务部门对单店的欠款信息不及时反馈,使销售回款指标没有真正落实到具体的部门,由此造成各部门责任不明确,周而复始,应收账款数额也就居高不下、大量的应收账款对不上,收不回,到底是财务部门的责任还是销售人员的义务,没有建立起相应的管理办法,缺少必要的内部控制制度,导致对损失的应收账款无法追究责任。
（2）应收账款的会计监督薄弱
没有对应收账款进行辅助管理或者仅按账龄进行辅助管理、仅仅是在其资产负债表的补充资料中按账龄对应收账款的数额进行简单的分类,平时则没有对应收账款进行辅助管理。没有建立应收账款定期清查制度,长期不对账。由于交易过程中货物与资金流动在时间和空间上的差异以及票据传递、记录等都有发生误差的可能,所以债权债务的双方就经济往来中的未了事项进行定期对账,可以明晰双方的'权利和义务。青州佳永魏仕照明餐饮有限公司长期不对账,有的即便是对了账,但并没有形成合法有效的对账依据,只是口头上的承诺,起不到应有的作用,无法发现其中可能存在的问题,在以后确定诉讼时间时也不能提供充分的书面证据。
（3）企业未对应收账款按风险程度进行信用管理
目前魏仕照明为了盲目扩大利润实现上市、所以未对应收账款进行风险评价,没有建立一套完善的赊销制度,对形成的逾期应收账款能否收回、收回多少没有底数。针对应收账款管理中存在的种种问题,笔者认为企业首先要树立正确的应收账款管理目标,防止片面追求利润最大化,利润最大化不是应收账款管理的目标,如果以利润最大化作为目标,可能会导致对风险的忽视和企业长远利益的牺牲。应收账款管理的目标应该树立企业价值最大化的理念,不能忽视资金的良好周转。
三、应收账款的防范与控制
财会部门的重要职责就是通过对应收账款的分析，尽早收回应收账款，减少坏账发生，将应收账款损失降到最低。
（一）制定合理的信用体系-信用政策
信用政策又称应收账款政策，是指企业在采用信用销售方式时，为对应收账款进行规划和控制所确定的基本原则和规范。信用政策是企业财务政策的一个重要组成部分，主要包括信用标准、信用条件、信用额度和收账政策四部分。
1、确定合适的信用标准
信用标准是企业决定授予客户信用所要求的最低标准。也是企业对可接受风险提供的一个基本判别标准。在制定信用标准的过程中,应通过综合分析,找出最优平衡点。
2、采用合理的信用条件
信用条件是企业赊销商品时给予客户延期付款的若干条件。延长信用期限可以扩大销售量,但信用期限过长也会造成应收账款占用的机会成本增加,同时,加大坏账损失风险。特别是一些直营店和加盟店可以采用在规定期限内现金折扣的形式。
3、建立恰当的信用额度
信用额度是企业根据客户的偿还能力给予客户的最大赊销限额,实际上是企业愿意对某一客户承当的最大风险额。确定恰当的信用额度能有效防止由于过度赊销而使企业蒙受损失。在市场情况及客户信用不断变化的环境中,企业应对信用额度进行必要调整,使其始终保持在所能够承受的范围之内。
4、收账政策
管理必须有政策作为指导。应收账款管理政策规定了相应的管理方法，划分了不同的管理阶段，收帐人员要根据既定的方法和步骤处理应收账款。在制定政策之前，企业应该考虑影响收账政策的几个因素，包括：资金、竞争者、货物类型和客户类型等方面，其中客户类型是最重要和最具影响力的因素。对于魏仕照明公司而言，我觉得应把重点放在催收加盟店。
（二）建立和完善应收账款工作责任制度
坚持“谁经办、谁催收、谁负责”的原则，作到人员、岗位、责任三落实，在经办人、责任人调离换岗时，应向部门主管报告清欠工作进展情况，这样就可使销售人员明确风险意识，加强货款的回收。
（三）关注往来客户的经营情况
公司应随时注意了解业务往来单位的经营、财务状况及人员的变动情况，做到心中有数，防止由于对方单位的突然变故或经营失策及有关人员的变动可能造成的应收账款回收的风险。财务部门要会同业务部门对应收账款的对方单位定时发送询证函，核实应收账款的真实性、完整性并确保诉讼的时效性，这样可以防止应收账款体外循环的发生，堵塞违规违法行为的漏洞及防止法律诉讼收债的失效。如发函不回应，要予以充分关注和重视。
（四）及时清对，严格催收
企业应收账款发生后，应及时采取各种措施，尽量争取按期回收款项，避免因为拖欠时间过长而发生坏账。为此，企业应制定出合理的清对、催收方法，以保证企业合法权益不受侵害。实施对应收账款回收情况的监督，可以通过编制账龄分析表进行。对不同拖欠时间的欠款，企业应采取不同的收账方法，制定出经济、可行的收账政策；对可能发生的坏账损账失，则应提前做出准备，充分估计这一因素对损益的影响。
（五）合理的计提坏账准备金
应收帐款本身是符合资产定义的，因此被确认为一项资产。但是当其可能无法全额收回时，那么无法收回的部分由于预期不会给企业带来经济利益，因此不能确认为资产，于是就要计提准备了，以降低资产金额，以免给报表使用者以误导。这便是计提坏账准备的目的，也是编制财务报表的目的。计提坏帐准备可以根据帐龄进行计提，可以根据帐面余额进行计提，可以结合个别计提的方法。致于采用什么方法要根据企业的性质进行确定，确定后就不能随意改变。
（六）用法律手段保护应收账款
除现金收入以外的供货业务都应签定合同,主要的供货业务应使用统一的合同文本,合同要素要齐全具体,特别是收款期,延付的具体违约责任等应清楚,准确,只有这样才能用法律武器尽可能的保证自己的利益不受侵害。
四、总结
我觉得青州佳永魏仕照明有限公司应该加强对应收账款的管理，制定合理的信用政策、采取灵活多样的应收账款回收办法，同时要在增加的成本和收益之间做出权衡，不能为了增加销售而置应收账款风险于不顾，也不能为了想减少应收账款的风险而影响了企业的正常销售。时刻重视产品的适销对路，控制应收账款的增长，作为企业一下项长期、制度化的工作，应引起企业领导的高度重视。企业领导应将其看作事关企业生死存亡、树立现代的营销观念，加强管理力度，切实将各项措施落实到实处，力求将企业应收账款控制在较合理的水平，使企业产生更大的效益。因此，企业要遵循稳健性原则，对坏账损失的可能性预先进行估计，积极建立弥补坏账损失的准备金制度。
要帐委托书范本 第37篇
致：_________________公司
_________人/_________单位因业务需要，现委托_________公司/_________人作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我单位进行代开的发票和代收款工作。该委托代理单位的授权范围为：代表我单位与你单位进行代开的发票和代收款活动有关的`事务。在整个代开的发票和代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理单位行为的全部法律后果和法律责任。
代理单位无权转换代理权，特此委托。
代理单位名称：_________法人：_________
工商注册证号码：_________
委托单位法人（签章）：
委托单位：_________公司
日期：年月日
附：代理单位工商营业执照复印件（加盖公章）
代理单位法人证明
委托单位工商营业执照复印件（加盖公章）
委托单位法人证明
要帐委托书范本 第38篇
委托人：xxx(以下简称甲方) 受委托人： (以下简称乙方)
甲方与乙方(以下简称第三人)因民间借贷纠纷事宜，依照《_民法通则》第六十三条之规定，甲方委托乙方代理追讨第三人所欠甲方债务，经协商一致，订立如下条款：
一、乙方接受甲方的委托，指派担任其追讨债务代理人。
二、甲方委托乙方代理权限：
甲方委托乙方对第三人拖欠甲方的借款xx万元及相应利息，通过调解、和解、调查取证、控告合法进行非诉讼追讨，不包括放弃、变更追讨请求。
三、甲方的权利义务
1、甲方应提供真实有效的纠纷资料和基本线索。
2、甲方应为乙方工作及时提供所需的背景资料和信息；
3、甲方可以随时向乙方了解纠纷解决进度情况。
四、乙方的权利义务
1、根据本协议第五条第(一)项约定向甲方取得代理费；
2、有权依据本协议及法律许可的范围实施委托事项；
3、乙方必须认真合法完成代理协议中的各项工作；
4、乙方随时可以向甲方汇报查证情况;
5、保守甲方的机密，未经甲方同意，不得向第三方透露本协议履行过程中涉及的保密内容，本协议终止后全部交给甲方不留任何材料。
五、代理费和代理经费
(一)代理费
结合委托事项的复杂程度，经双方协商，乙方按风险代理方式收取代理费，即甲方收回现金或现金等价物的，乙方按照收回现金或现金等价物价值的25%收取代理费。甲方应自收到现金或接受现金等价物变现后三日内交纳代理费。
未收回欠款的，甲方不向乙方支付任何代理费。
(二)代理经费
甲乙双方约定，甲方不另向乙方支付交通、差旅、办公等追讨经费。乙方不得以任何理由要求甲方支付代理经费。
六、协议的履行与解除
本合同履行期间，如甲、乙任何一方中途提出正当理由和依据，要求变更或解除协议的，由双方协商解决，并以书面形式加以确认。
七、本协议有效期限为：自双方签字生效之日起90个自然日内。超过协议有效期的，本代理协议自动解除。协议解除后，乙方不得以任何理由向甲方主张本协议约定的权利。
八、特别约定：
1、乙方不得使用绑架、非法拘禁、伤害、暴力、胁迫等法律禁止的任何行为向第三人及相关人员追讨债务，甲方对乙方所进行的任何非法行为不承担任何后果。如有任何违反现行的法律及法规所产生的一切刑事责任及未经本人同意之任何费用，一概与甲方无关。
2、乙方需依合法途径追收所有拖欠款项，如有任何违反现行的法例及法规所产生的一切法律责任及未经本人同意之任何费用，一概与本人无关。
3、乙方追讨收回欠款的，必须直接汇入甲方账户或直接交付甲方，乙方无代收欠款的权利。
九、双方就本协议发生争议，协商解决；协商不成时，由甲方所在地管辖。
十、本协议一式两份，双方签字盖章之日起生效。
甲方：
年 月
乙方： 年 日 日
要帐委托书范本 第39篇
致xxx公司：
xxx单位因业务需要，现委托xx公司作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我单位进行帮开发票和代收款工作。该委托代理单位的授权范围为：代表我单位与你单位进行帮开发票和代收款活动有关的事务。在整个帮开发票和代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位，与本单位的`行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理单位行为的全部法律后果和法律责任。
代理单位无权转换代理权。特此委托。
代理单位名称：
法人：
工商注册证号码：
委托单位法人（签章）：
委托单位：
日期：
要帐委托书范本 第40篇
委托人：
身份证号：
受委托人：
工作单位
受委托人：
工作单位
委托人现依据法律之规定授权上述受委托人为本人的合法代理人，代理催讨拖欠本人款项万人民币及相应利息一事，并将所有追收回的款项直接汇入委托人指定的帐户。
开户名称：
开户银行：
银行帐号：
委托权限：全权委托其向追要上述工程款，可以动用一切符合法律的方法和手段。具体包括调解、和解、调查取证。不包括放弃、变更追讨请求。特别声明：
未经本人同意，被委托人无权直接收取款项，否则您的还款行为将视为无效！我仅授权代理人进行友好洽谈协调，督促履行还款义务，未授权代理人使用绑架、非法拘禁、伤害、暴力等法律禁止的行为，对他人的非法行为你可以报警或投诉。
特此授权并声明！
本委托有效期自即日起至______年______月______日止。
委托人：
______年______月______日
要帐委托书范本 第41篇
甲方：乙方：
经双方协商，自愿达成如下协议。
一、欠乙方债务______元。
二、乙方委托甲方追债。
三、甲方实现追债成功后，乙方按照追回债务的实际额的15%提成，如果未要回欠款无提成。
四、甲方在追债期间，交通费、差旅费、电话费、生活费等等均由自己承担。
五、甲方追回的债务，如追回的是现金，则按照15%提成，如要回的是有价证券、汽车、烟酒、首饰等等可变现物则按照市场评估价的8%提成,待变现后在付清7%或按照追回物的15%分取；如追回的是不动产（如房产），则按照市场评估价8%提取。
六、乙方特别免责申明：甲方在追债过程中必须遵守国家法律法规和气调解，如有违法违规行为或造成损失均由甲方承担。
七、协议存在分歧或出现新的情况，双方协商，如协商不成则诉讼内蒙古达拉特旗人民法院。
甲方：乙方：
日期：日期：
要帐委托书范本 第42篇
甲方：
乙方：
甲、乙双方就甲方全权委托乙方代理甲方向甲方的债务人追收货款事宜，经过充分协商，达成如下协议：
一、甲方愿意将债务人欠甲方难度大的债务货款委托乙方指派律师全权代理追收，包括但不限于非诉讼和诉讼等一切合法手段。
二、甲方负责提供债务人的相关资料、债权凭证复印件等资料和信息，签署授权委托书，债权凭证原件由甲方自行保管，待债款还清后销毁。
三、甲方按照乙方追回债款的50%支付报酬，该报酬包括但不限于律师费、诉讼费、差旅费等一切在追债过程中产生的所有费用，由乙方在追回的欠款中直接扣收。
四、乙方全权代理甲方追收每件货款的期限为三个月，如果追收不到协议自动终止，在此追债期间所发生的包括但不限于律师费、诉讼费、差旅费等的一切费用由乙方自行承担。三个月期间为从甲方将相关债权凭证等资料及甲方的委托授权书交付乙方时开始。期限内不能追回货款的，乙方应自期限终止日3天内将相关资料退回甲方，并说明原因。通过诉讼方式的不受此期限的限制。
五、乙方在追债过程中，不得采取非法手段和有损甲方形象和声誉的行为，由此造成的后果由乙方承担。甲方保留追究乙方违约责任和法律责任。
六、乙方对甲方已授权乙方追收的每件货款的诉讼时效负责，因乙方的原因造成错过诉讼时效的，乙方在追债期限中止后3天内按照该件应收未收的货款50%赔偿给甲方。
七、乙方在追收到货款后，应在3天内将扣除应付乙方的报酬以外的款项及时交给甲方，不得克扣或拖延，每逾期一天交付的，应支付按照应交而未交部分每日5%的迟延金;乙方在追债过程中应如实告知追回的款项，不得瞒报或虚报，如有瞒报和虚报的，按照瞒报或虚报金额的5倍承担违约责任。
八、乙方在追债过程中，有关承认、放弃、变更、和解等必须经过甲方的同意，不得进行有损甲方权益的行为，如有则承担甲方实际损失的2倍承担违约责任。
九、本协议经甲、乙双方签字、盖章生效，并对甲方已授权且乙方接受的每件追收货款事宜适用。
十、本协议一式两份，双方各持一份。
谢谢!
甲方(签字盖章) 乙方(签字盖章)
法定代表人(或委托人) 法定代表人(或委托人)
年 月 日 年 月 日
要帐委托书范本 第43篇
委托单位名称_______
住所地_______
法定代表人或主要负责人姓名：_______职务：_______
受委托人姓名：_______性别：_______年龄：_______
工作单位：_____________________
住址：_____________________
电话：_____________________
现委托_______在我单位与_______一案中作为我方参加诉讼的委托代理人。
委托权限如下：
委托单位：________公章
受委托人：________
________年________月________日
要帐委托书范本 第44篇
委托人姓名:______________
身份证号码______________________________
受托人姓名:______________
身份证号码______________________________
现委托上述受托人在本人与________________欠款纠纷一案中，作为本人参加非诉讼的委托代理人，全权代理此事，受托人在处理上述事情时应遵守各项法律法规。
委托权限:协商、调解、和解、收集证据、诉讼、控告。
所有追收的欠款或现实所有权益直接汇入委托人指定的账户。
开户称:____________________________________
开户行:____________________________________
银行号:___________________________________
特别声明:未经委托人同意，被委托人无权直接收取现金，否则您的还款行为视为无效!
委托方(签名盖章)
受托方(签名盖章)
日期：
要帐委托书范本 第45篇
代领工资委托书 xx有限公司: xx(身份证号:)委托xx(身份证号:)在工作期间,代为领取xx每月全部应得工资及津贴费用。委托xx签字领取工资款,或者你公司将工资款直接转入其银行账户,均视为xx亲自领取,产生与xx亲自领取工资相同的法律后果.特此委托
委托人(签字,按手印): 年 月 日篇2：代领证件委托书
委 托 书
龚老师，您好，本人因工作（或其他原因，个人根据自己情况写）
原因，6月下旬不能赶回学校领毕业相关证件，现委托 同学代我领取毕业证、学位证、报到证、户口迁移证等相关证件。如
因此造成相关证件遗失，我个人承担一切责任。
委托人（签字）
被委托人（签字）：
二〇一二年六月 日 ps：1、委托书写好、签好字后由被委托同学于领取证件当日就交给我。2、所有红字部分在打印时删去。篇3：代领授权委托书格式
个人工资代领委托书
委托人：xxx，性别：x，出生日期：xxxxxx 身份号码：xxxxx 被委托人：xxx，性别：x，出生日期：xxxxxx 本人xxx，因个人原因，不能在公司发放我工资的时候，亲自来领取本人工资，特委托xxx代为领取。请公司将我的工资共xx元整（￥元），交由xxx，我均予以认可,承担相应的法律责任.。
委托人：
年 月 日
附本人身份证复印件。
望采纳！篇5：个人工资代领委托书
个人工资代领委托书
兹有装配车间员工李雪丽，性别，女，因个人原因，不能在公司发放我的工资的时候亲自来领取本人工资，特别要求公司在统一发工资时，将本人本月工资由龙金环代领，视为李雪丽亲自领取，本人愿意承担相应的法律责任。
特产委托。
委托人签字确认：
个人工资代领委托书
兹有 车间员工，性别，因个人原因，不能在公司发放我的工资的时候亲自来领取本人工资，特别要求公司在统一发工资时，将本人本月工资由 代领，视为
亲自领取，本人愿意承担相应的法律责任。
特产委托。
要帐委托书范本 第46篇
致：_________________公司
xx人/x单位因业务需要，现委托xx公司/xx人作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我单位进行开发票和代收款工作。该委托代理单位的授权范围为：代表我单位与你单位进行开发票和代收款活动有关的.事务。在整个开发票和代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理单位行为的全部法律后果和法律责任。
代理单位无权转换代理权。特此委托。
代理单位名称：
委托单位法人（签章）：
委托单位：
日期： 年 月 日
附：代理单位工商营业执照复印件（加盖公章）。
代理单位法人证明。
委托单位工商营业执照复印件（加盖公章）。
委托单位法人证明。
要帐委托书范本 第47篇
委托单位：
法定代表人：
法人授权职责人
身份证号码：
工作单位：
现委托上述授权职责人作为我单位在____日常管理上的全权代表，代表法人签署相关文件，并承担相应的'法律职责。
本授权有效期为此授权书签发之日起至法人代表书面声明本授权作废为止。
后附法定代表人身份证复印件（加盖人名章或签名）和法人授权职责人身份证复印件（加盖人名章或签名）。
委托单位：（盖章）
法定代表人：（签名或盖章）
法人授权职责人：（签名或盖章）
________年________月________日
要帐委托书范本 第48篇
委托人：_________
学号：____________________
身份证号：________________
电话：____________________
被委托人：_________________
身份证号：____________________
电话：___________________
住址：________________________________________
委托原因及事项：
因_____________________________________，不能亲自到贵校领取毕业证书、档案及办理相关手续，特委托_______________作为我的合法代理人全权代表我领取毕业证书、档案及办理相关手续，对委托人在办理上述事项过程中所签署的有关字据，我均认可，并愿意承担全部责任。
委托期限：自签字之日起至上述事项办完，毕业证书、档案等资料给我为止。
委托人：_____________
______年_____月_____日
要帐委托书范本 第49篇
受托单位(人)： (以下称乙方)
乙方承接甲方 施工工作，双方本着平等，自愿，互惠互利及责、权、利的原则，经双方友好协商一致同意签订 工程委托协议，具体工程委托协议如下：
一、 工程名称：
二、 工程地点：
三、 工程范围：
四、 工 期：
五、 结算依据：
六、 付 款：
七、 其 他：
1、乙方作业人员进场后必须保证文明施工，不得随意丢弃垃圾，确保附近范围内的'环保卫生;
2、乙方作业人员必须配合甲方的安全管理，乙方必须在现场配置一名安全指挥管理人员;
3、乙方负责对拆除人员进行技术交底、培训教育，特种作业人员必须持证上岗;委托书范本
4、乙方作业人员必须配备齐全的劳保用品，正确使用安全帽、安全带等安全防护用品;
5、乙方应加强现场作业人员的安全教育管理，严格遵守法律法规和协议条款，如有违反协议条款及违章指挥作业等造成自身伤害的事故一切由乙方承担。
委托单位：海南恩祥影视文化传媒 受托单位(人)： 有限公司
签约代表(签章)： 签约代表(签章)：
日 期： 日 期：
注：本工程委托书经双方签字盖章后生效。
工 程 量 结 算 单
工程名称： 委托书编号：
委托单位：海南恩祥影视文化传媒 受托单位(人)： 有限公司
委托单位代表(签章)： 受托单位代表(签章)：
日 期： 日 期：
1、本工程量清单编号与工程委托书编号一致有效;
2、本工程量清单经双方签字盖章后生效。